Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, в цій ситуації можна поступити наступним чином:

1) уточнюєте листопад - ставите правильні дані, прибираєте неправильні (фактично зменшуєте ПЗ на суму помилки).

2) неправильна ПН та РК до неї не мають стояти в декларації взагалі.

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780):

"Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?

Відповідь:

В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."

Але тут рекомендуємо таку хитрість: Рк на "-" якщо він буде складений і своєчасно зареєстрований наприклад в грудні 2024 - поставте в ряд. 7 декларації за грудень, але до ряд. 9 суму ПДВ з нього (мінусову) не враховуйте. Тоді з лімітом все буде добре.

Що можуть рекомендувати в ДПС на місцях:

1) уточнити листопад (щоб там стояло 2 ПН - правильна і не правильна)

2) Рк на "-" поставити в грудень в звичайному порядку (якщо він буде своєчасно зареєстрований).

Тут Ви переплатите за листопад податок (якщо добавиться ряд. 18), але менше заплатите за грудень. Тому якщо у Вас невелика сума ПДВ, допустимий і цей варіант. Ліміт не постраждає

Раді допомогти, звертайтесь ще!