Заголовок тимчасово відсутній

Податкова знижка — це документально підтверджена сума витрат платника податку за звітний рік, на яку дозволяється зменшити його загальний річний оподатковуваний дохід у вигляді заробітної плати та/або дивідендів, у випадках, визначених ПКУ. Таке право діє тільки протягом одного податкового року і не переноситься на наступні роки.

Простіше: це чудова можливість повернути частину сплачених податків і таким чином заощадити, отримавши частину своїх грошей назад. Але, якщо ви мали витрати у 2023 році, то для отримання податкової знижки потрібно добровільно подати Декларацію про майновий стан і доходи до 31 грудня 2024 року. Якщо не подати Декларацію вчасно і не скористатися цією можливістю, право на знижку не переноситься на наступний рік і буде втрачено.

Види витрат, що включаються до податкової знижки:
оплата навчання в закладах освіти за себе чи осіб першого ступеня споріднення — пп. 166.3.3 ст. 166 ПКУ;
сплата страхових платежів за себе чи осіб першого ступеня споріднення — пп. 166.3.5 ст. 166 ПКУ;
витрати на допоміжні репродуктивні технології та усиновлення — пп. 166.3.6 ст. 166 ПКУ;
переобладнання транспорту на біопаливо — пп. 166.3.7 ст. 166 ПКУ;
частина процентів за іпотечним кредитом — пп. 166.3.1 ст. 166 ПКУ;
пожертви або благодійні внески неприбутковим організаціям — пп. 166.3.2 ст. 166 ПКУ.

Чи має ФОП право на податкову знижку?
ФОП має право на податкову знижку виключно як фізична особа у разі, якщо є найманим працівником та отримує доходи у вигляді заробітної плати та/або дивідендів по акціях, емітентом яких є юридична особа, що має статус резидента Дія Сіті.

Перелік документів для отримання податкової знижки (на прикладі знижки на навчання)?
декларація про майновий стан і доходи за звітний рік;
паспорта та РНОКПП особи яка претендує;
довідку від працедавця про суму нарахованої заробітної плати;
копію договору з навчальним закладом, в якому обов’язково повинно бути відображено заклад освіти – надавача послуг і здобувача освіти – отримувача послуг, вартість таких послуг і строк оплати за такі послуги;
копії квитанцій (чеків, платіжних доручень) за навчання;
документи, що підтверджують ступінь споріднення (якщо за навчання сплачують батьки, то потрібно надати свідоцтво про народження дитини, якщо на податкову знижку претендує чоловік або дружина – свідоцтво про шлюб);
заява із зазначенням реквізитів рахунку для перерахування відшкодування.
Чи можна надати пакет документів без відвідування податкової?
Так, ви можете додати копії документів разом з Декларацією про майновий стан. Додаток за ідентифікатором форми J/F1360102 з прикріпленою до нього копією сканованого документа (файл повинен бути у форматі pdf із обмеженням розміру не більше 5 МБ).

Строк отримання відшкодування:
Сума, що має бути відшкодована платнику податку, зараховується на його банківський рахунок, відкритий у будь-якому комерційному банку, або надсилається поштовим переказом на адресу, зазначену в декларації, протягом 60 календарних днів після надходження такої податкової декларації.

Раді допомогти, звертайтесь ще!