Заголовок тимчасово відсутній

Так, податки Вам слід утримувати із суми допомоги, яка перевищує 4240 грн.

1. Згідно з пп. 170.7.3 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20241201#n3965 не включається до оподатковуваного доходу сума нецільової благодійної допомоги, у тому числі матеріальної, що надається резидентами - юридичними або фізичними особами на користь платника податку протягом звітного податкового року сукупно у розмірі, що не перевищує суми граничного розміру доходу, визначеного згідно з абз. 1 пп. 169.4.1 ПКУ, встановленого на 1 січня такого року. У 2024 та 2025 роках мова йде про суму в розмірі 4240 грн. Все, що вище цієї суми слід оподатковувати. У додатку № 4 ДФ суму неоподатковуваної допомоги, у т. ч. тієї, що перевищує неоподатковуваний розмір, показують з ознакою доходу "169".

Отже, дійсно податок на доходи та військовий збір Вам слід утримувати суми допомоги, наданої співробітнику, за мінусом 4240 грн.

2. У витрати Ви можете включити всю суму нарахованої допомоги. У бухзаписах надання такої допомоги працівнику можна показати так: Дт 949 Кт 663 (надано нецільову благодійну допомогу в розмірі 100000 грн), Дт 663 Кт 641, 642 (утримано податок на доходи та військовий збір із оподатковуваної суми допомоги), Дт 663 Кт 311 (виплачено працівнику допомогу, за мінусом утриманих податків).

Раді допомогти, звертайтесь ще!