Заголовок тимчасово відсутній

Код пільги в РК зазначаєте той самий, тобто 14060495. Є відповідне роз’яснення ДПС України: «…якщо на дату повернення товару закінчилась дія податкової пільги, то у розрахунку коригування до податкової накладної зазначається код пільги, який було зазначено у податковій накладній» (категорія ЗІР 101.15 відповідь на питання «Чи зазначається код пільги у розрахунку коригування до податкової накладної, якщо на дату повернення товару дія пільги закінчилась?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=41453 ).

Щодо утримання 35% суми – вважаємо, що об’єкту оподаткування ПДВ не повинно бути. Адже ж ця сума пов’язана швидше за все з невиконанням певних умов договору. Та до складу договірної вартості, яка є об’єктом оподаткування ПДВ, «не включаються суми неустойки (штрафів та/або пені ) (п.188.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551 ). Відповідно, і ПН не повинно бути на таку суму.

Раді допомогти, звертайтесь ще!