Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, Ви маєте подати повний Звіт про КІК за 2023 рік не пізніше 31.12.2024 (п. 39-2.5.4 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%B4%D0%B5%D1%80%D0%B5%D0%B2%D0%B8%D0%BD#n18466).

В цьому звіті Ви маєте заповнити графи 25.1 - 26 у відповідності з ПОрядком заповнення Звіту про КІК № 254 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1219-22#n24)

Позиція ДПСУ – ЗІР (103.29, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40810):

«…у разі, якщо скоригований прибуток контрольованої іноземної компанії не підлягає включенню до загального оподаткованого доходу, у такому випадку у графах 25.1 – 25.3 та 26 Звіту про контрольовані іноземні компанії проставляється нуль.»

Проблема. На сьогодні в електронному кабінеті алгоритм перевірки Звіту про КІК не сприймає 0 в графах 25.3 та 26. Тому, якщо з цієї причини Звіт не приймається, рекомендуємо вказати дані з гр. 24 в цих графах, а до звіту подати довільні пояснення та пояснити цю проблему.

Графа 27. Прибуток контрольованої іноземної компанії, звільнений від оподаткування (грн). - зазначається прибуток КІК (весь, а не той, що припадає на частку контролера!), звільнений від оподаткування (в грн.),. У випадку збитків - нуль.

В графі 28 обраєте одну чи декілька причин звільнення від оподаткування прибутку КІК, наприклад, ряд. 28.1.2 (частка пасивних доходів менше 50% і з відповідною країною є договір про уникнення подвійного оподаткування)

Раді допомогти, звертайтесь ще!