Заголовок тимчасово відсутній

ПДФО та ВЗ з компенсації слід утримувати.

Суми грошового або майнового відшкодування будь-яких витрат або втрат платника податку включаються до оподатковуваного доходу як додаткове благо (пп."г" п.164.2.17 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20241201#n3627). Тож ТОВ може відшкодовувати витрати фізособі тільки з утриманням ПДФО та ВЗ з суми компенсації.

Податківці в ЗІР, категорія 103.04 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40099 зазначають наступне:

якщо придбання товарів (робіт, послуг) на користь роботодавця здійснюється працівником за рахунок власних коштів у зв’язку з виконанням дорученої йому роботи (трудової функції), то дохід у вигляді компенсації за придбані товари (роботи, послуги) не є доходом для цілей оподаткування податком на доходи фізичних осіб і військовим збором, за умови підтвердження роботодавцем доцільності та обґрунтованості здійснених таким працівником витрат.

Тобто без оподаткування компенсувати витрати можна тільки найманому працівнику.

Якщо за надані послуги юристу виплачуєте винагороду - достатньо договору та квитанцій на оплату. Якщо послуга надається безоплатно - це може бути договір (із зазначенням, що послуга надається безоплатно).

В обліку:

Відшкодували вартість послуг Дт 685 – Кт 311 (301)
Віднесли на витрати Дт 949 – Кт 685.

Раді допомогти, звертайтесь ще!