Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день! У Об'єднаному звіті за 3 квартал 24 року допустили помилки, а саме- по одному працівнику не вказали дні відпустки без збереження, по іншому неправильно вказана зарплата (більше, чим потрібно), а в іншого- додаткова відпустка вказана разом із зарплатою. Як виправити? Через Уточнюючий? Несумову помилку (не вказана відпустка б/з) виправляємо видаленням неправильного рядка і додаванням правильного, а всі інші через КТН 2,3 чи зарплату можна коригувати через "-"? Дякую.

АК

Антон, консультант

експерт

24.12.2024 | 20:49

Відповідь надано

Виправлення помилок у податковому розрахунку проводиться шляхом подання уточнюючого податкового розрахунку за відповідний минулий період згідно з розділом V Порядку № 4 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610):

1. Не вказані дні відпустки без збереження у Д1 виправляють так: вноситься неправильний рядок (без днів) з кодом "1" на виключення у гр. 25 та правильний - усі дані аналогічні, тільки з днями відпустки з кодом "0" на включення у гр. 25.

2. Зняти зайву зарплату у Д1 треба використовуючи тип нарахування "3" на суму різниці і відповідно ЄСВ, нарахованого на цю суму, а у титульній частині податкового розрахунку суму ЄСВ по типу нарахування "3" переносимо у р. 6.1;
У Д4 вносимо 2 рядки: з ознакою доходу 101 і ознакою "0" в гр. 10. - правильну суму повної нарахованої зарплати, ПДФО та ВЗ і з ознакою доходу 101 і ознакою "1" в гр. 10. - неправильну суму (яка була у звітному Д4) повної нарахованої зарплати, ПДФО та ВЗ.

3. Якщо відпустка стосується періоду її відображення разом із зарплатою (наприклад, у серпні разом із зарплатою за серпень відпусткові за серпень), виокремити її від зарплати вже не вдасться, бо це не передбачено порядком виправлення помилок. Проте і помилкою це не буде як такою, оскільки загальна база нарахування ЄСВ і сам ЄСВ було відображено все ж вірно.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ТС

Селезньова Тетяна Олексіївна

09.05.2026 | 20:26

Кадри

Відповідь надано