Заголовок тимчасово відсутній
Що порадите, щоб оптимально і для бухобліку, і для податкового.
Так, на практиці найменш ризикованим способом уникнути збитків є як раз дод.РІ, в якому помилково показують якусь різницю. У малодохідників є деякі різниці, які вони повинні застосовувати
У п.134.1.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240301#n10624 ) зазначено: "Платник податку, у якого річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний період не перевищує сорока мільйонів гривень, має право прийняти рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років та коригувань, визначених підпунктом 140.4.8 пункту 140.4 та підпунктом 140.5.16 пункту 140.5 статті 140 цього Кодексу), визначені відповідно до положень цього розділу, не більше одного разу протягом безперервної сукупності років в кожному з яких виконується цей критерій щодо розміру доходу.... " Тобто малодохідники застосовують податкові різниці у вигляді збитків і бюджетних грантів. Також вони зобов"язані застосовувати податкові різниці, передбачені іншими розділами ПКУ (крім ІІІ розд.) . До таких різниць відносяться перехідні операції при переході зі спрощеної системи на загальну (п.4-1 підр.4 розд.ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240301#n8221 ).
Отже, нічого не лишається, як заповнити РІ. На жаль, гарних рішень тут немає. Принаймні, це краще, ніж викривити фінзвітність (не показати якісь витрати чи завищити дохід). Але, якщо іншого виходу немає, можна й так. Потім фінзвітність можна буде виправити (абз.19 п.2 Порядку № 419 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/419-2000-%D0%BF#n12 )
Раді допомогти, звертайтесь ще!
