Заголовок тимчасово відсутній

Ліміт каси підприємство встановлює самостійно на підставі розрахунку середньоденного надходження готівки до каси або її середньоденної видачі з каси за рішенням керівника підприємства (п. 50 Положення № 148 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#n183).

Тобто самостійно обирається порядок розрахунку або по надходженням готівки або по її видачі. Тобто рахується саме готівка, суми на рахунку до розрахунку не включаються. Також оскільки період за який здійснюється розрахунок Положенням № 148 не визначений, підприємство може обрати такий період самостійно.

Наприклад, розрахунковим періодом обрано 5 робочих днів тижня сума готівкових надходжень склала 375 000 грн., сума середньоденних надходжень 75 000 грн. (375000/5).

Зберігати готівку у касах підприємство може в позаробочий час в межах встановленого ліміту (п. 15 Положення № 148 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#n47).

Суму, що перевищує ліміт потрібно здавати в банк, а також підприємство може використовувати готівкову виручку (готівку) для забезпечення потреб, що виникають у процесі їх функціонування (п. 17 Положення № 148).

Раді допомогти, звертайтесь ще!