Заголовок тимчасово відсутній

Маємо роздиліти поняття:

1) бенефіціари - це власники, що мають контроль над підприємством, незалежно від того - працюють вони на підприємстві чи ні. Термін визначений ст. 1 Закону № 361 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n6):

"30) кінцевий бенефіціарний власник - будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив (контроль) на діяльність клієнта та/або фізичну особу, від імені якої проводиться фінансова операція.

Кінцевим бенефіціарним власником є:

для юридичних осіб - будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (в тому числі через ланцюг контролю/володіння);

...Ознакою здійснення прямого вирішального впливу на діяльність є безпосереднє володіння фізичною особою часткою у розмірі не менше 25 відсотків статутного (складеного) капіталу або прав голосу юридичної особи.

Ознаками здійснення непрямого вирішального впливу на діяльність є принаймні володіння фізичною особою часткою у розмірі не менше 25 відсотків статутного (складеного) капіталу або прав голосу юридичної особи через пов’язаних фізичних чи юридичних осіб, трасти або інші подібні правові утворення, чи здійснення вирішального впливу шляхом реалізації права контролю, володіння, користування або розпорядження всіма активами чи їх часткою, права отримання доходів від діяльності юридичної особи, трасту або іншого подібного правового утворення, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування органів управління, а також вчинення правочинів, які дають можливість визначати основні умови господарської діяльності юридичної особи, або діяльності трасту або іншого подібного правового утворення, приймати обов’язкові до виконання рішення, що мають вирішальний вплив на діяльність юридичної особи, трасту або іншого подібного правового утворення, незалежно від формального володіння.

При цьому кінцевим бенефіціарним власником не може бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі, але є комерційним агентом, номінальним власником або номінальним утримувачем, або лише посередником щодо такого права;"

Дані по бенефіціарам в ДПС не подаються.

2) щодо повідомлення ДПС про прийнятих працівників

Повідомлення про прийняття працівника (домашнього працівника) на роботу/укладення гіг-контрактуГІГ-спеціалістів (форма затверджена Постановою КМУ № 413, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/413-2015-%D0%BF#Text) подається на всіх ГІГ-спеціалістів, в т.ч. і того, хто є директором.

Звичайне підприємство на директора, який прийнятий на посаду директора, Повідомлення не подають (дані ДПС отримає з ЄДР).

Раді допомогти, звертайтесь ще!