Заголовок тимчасово відсутній

Критерії клубу розроблено для ФОПів та юросіб:

• 11 основних критеріїв (для всіх платників, пп. 69.41.1 підрозд.10 р.ХХ ПКУ);


• додаткові (залежать від системи оподаткування та статусу ФОП / юрособи, пп.69.41.2 підрозд.10 р.ХХ ПКУ).

Основні критерії:

• Податковий борг та / або заборгованість з інших платежів, контроль за стягненням яких покладено на контролюючі органи, не перевищує 3000 нмдг (51 тис. грн) та з дня їх виникнення минуло не більше 30 днів).


• Відсутність будь-якої суми заборгованості (недоїмки, штрафу, пені) зі сплати ЄСВ.


• Відсутність порушень щодо подання звітності та / або документів / повідомлень, у тому числі по КІК та фінансової звітності.


• Відсутність винесених щодо платника податку податкових повідомлень- рішень про порушення граничних строків розрахунків за операціями з експорту та / або імпорту товарів протягом останніх 12 місяців.


• Відсутність рішення про відповідність платника податків критеріям ризиковості платника ПДВ, прийнятого у порядку та на підставах, визначених КМУ відповідно до п.201.16 ПКУ.


• Відсутність розпочатої процедури припинення юридичної особи або ФОП.


• Відсутність порушеного провадження у справі про банкрутство платника податків.


• Відсутність прийнятого щодо платника податків та/або його засновників (учасників), кінцевих бенефіціарних власників рішення про застосування спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій) у порядку, встановленому Законом України «Про санкції».


• Відсутність у платника податків та/або його засновників (учасників), кінцевих бенефіціарних власників громадянства держави, що здійснює збройну агресію проти України (крім громадян такої держави, яким надано статус учасника бойових дій після 14 квітня 2014 року).


• Відсутність серед засновників (учасників), кінцевих бенефіціарних власників платника податків осіб, місцем проживання (місцезнаходженням) яких є держава, що здійснює збройну агресію проти України.


• Відсутність внесення змін щодо основного виду економічної діяльності в ЄДР протягом останніх 12 послідовних календарних місяців.

Платник має відповідати всім одночасно

Додаткові (одночасні) критерії для юросіб і ФОП можна переглянути у матеріалі: https://7eminar.ua/news/814-klub-bilogo-biznesu-yak-potrapiti-z-1-zovtnya

Переваги для членів «Клубу білого бізнесу»:

1. Постійна підтримка – особистий комплаєнс-менеджер: за платником податків закріплюється посадова особа територіального органу ДПС (комплаєнс-менеджер), з яким платник зможе взаємодіяти, зокрема з використанням засобів дистанційного зв’язку, у тому числі у режимі відеоконференції.

2. Перевірки ДПС не розпочинаються:

• фактичні перевірки з питань ліцензування діяльності із зберігання пального виключно для потреб власного споживання та/або промислової переробки;


• документальні позапланові перевірки, крім перевірок:що проводяться виключно на звернення платника податків;що проводяться з підстав, визначених підпунктами 78.1.1 і 78.1.2 в частині контролю за трансфертним ціноутворенням, 78.1.3, 78.1.5, 78.1.7, 78.1.8, 78.1.9, 78.1.12, 78.1.14, 78.1.15, 78.1.16, 78.1.19, 78.1.21 та 78.1.22 пункту 78.1 Податкового кодексу України;платників податків, щодо яких отримано податкову інформацію, що свідчить про порушення платником податків вимог валютного законодавства в частині дотримання граничних строків надходження товарів за імпортними операціями та/або валютної виручки за експортними операціями;платників податків, які здійснюють діяльність у сфері виробництва та/або реалізації підакцизної продукції, організації та проведення азартних ігор в Україні (гральний бізнес), платників податків, які надають фінансові, платіжні послуги;


• документальні планові перевірки, крім перевірок платників податків, які здійснюють діяльність у сфері виробництва та/або реалізації підакцизної продукції, організації та проведення азартних ігор в Україні (гральний бізнес), платників податків, які надають фінансові, платіжні послуги.

3. Зменшення строків проведення перевірок скорочено строки камеральної та документальної перевірок у цілях бюджетного відшкодування ПДВ – до 5 та 10 робочих днів відповідно.

4. Особливості надання консультацій: платники, які входять до Переліку, отримуватимуть індивідуальні податкові консультації протягом 15 календарних днів.

5. Отримання відповіді на запит у п’ятиденний строк: платник податків має право у п’ятиденний строк на свій запит отримати відомості про наявну у контролюючого органу податкову інформацію, яка може свідчити про податкові ризики у діяльності платника податків, а також консультацію щодо усунення таких ризиків.

Раді допомогти, звертайтесь ще!