Заголовок тимчасово відсутній

У бухобліку надану допомогу включаєте до складу витрат: Дт 949.

У бухобліку витрати на надання благодійної допомоги підприємство-благодійник вправі включити до складу витрат звітного періоду (п. 6 НП(С)БО 16 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0027-00#o25). Підставою для цього слугуватиме наказ керівника підприємства про надання благодійної допомоги та акт наданих послуг, який має бути підписаний повноважною особою отримувача.

Якщо Ви не ведете облік податкових різниць, то в прибутковому обліку Вам слід відображати означену операцію суто за бухобліковими правилами.

Якщо ведете облік податкових різниць з р. III ПКУ, то в такому разі можна скористатися звільненням із п. 69.6 підрозділу 10 р. ХХ ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035). Він, зокрема, говорить, що коригування, встановлені пп. 140.5.9 ПКУ (ним, нагадаємо, передбачена різниця щодо безоплатних перерахувань/передач неприбутківцям), не проводять щодо сум виконаних робіт, наданих послуг, зокрема, закладам охорони здоров’я державної, комунальної власності, та/або структурним підрозділам з питань охорони здоров’я обласних, Київської та Севастопольської міських державних адміністрацій в якості гуманітарної допомоги у зв’язку з військовою агресією російської федерації проти України.

ПДВ

Податкових зобов'язань не буде. Операція постачання послуг закладам охорони здоров’я державної, комунальної власності, та/або структурних підрозділів з питань охорони здоров’я обласних, Київської та Севастопольської міських державних адміністрацій не є об'єктом оподаткування ПДВ відповідно до п.32 -1 підр. 2 р. ХХ ПКУ..

Також згідно цього пункту не виникає зобов’язань щодо нарахування «компенсувальних» ПЗ з ПДВ за п. 198.5 ПКУ.

Таким чином, у Вас буде на вході податковий кредит (за наявності зареєстрованої ПН в ЄРПН), а ПЗ не буде. ПН не складається.

Раді допомогти, звертайтесь ще!