Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, ПН виписується на дату "першої події" в загальному порядку як на звільнені від оподаткування поставки товарів/послуг

В титульній частині - вказуємо, що Пн складається на пільгову поставку (прзначка "Х")

Продавець - всі Ваші дані

Покупець - дані замовника.

Якщо покупець - нерезидент і Ви йому надаєте послуги, то згідно Порядку заповнення ПН № 1307 вказуєте (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16?find=1&text=%D0%BA%D1%96%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D1%80%D0%B0#w1_1):

"У разі складання податкової накладної за операціями з постачання послуг отримувачу (покупцю) нерезиденту, місце постачання яких розташоване на митній території України, у графі «Отримувач (покупець)» зазначаються найменування (П.І.Б.) нерезидента та через кому країна, в якій зареєстрований покупець (нерезидент), у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» проставляється умовний ІПН «500000000000», рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється."

Причина невидачі ПН покупцю - 21

Якщо покупець - нерезидент і Ви йому постачає товари, то ПН складаєте як на "Неплатника":

"У разі постачання товарів/послуг отримувачу (покупцю), який не зареєстрований як платник податку, у графі «Отримувач (покупець)» зазначається «Неплатник», а у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» проставляється умовний ІПН «100000000000», рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється."

Код невидачі покупцю - 02

В табличній частині:

опис товару/послуг, коди УКТ ЗЕД/ДКПП - як звичайно

одиниці виміру, ії коди - як звичайно

код ставки (гр. 8) - 903 (пільга)

код пільги (гр. 9) - 14060524

база (гр. 10) - обсяг поставки

Раді допомогти, звертайтесь ще!