7eminar | Особистий консультант

ЛЮ

Людмила

16.12.2024 | 15:38

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. Підкажіть, будь ласка
Чи потрібно подавати уточнюючий розрахунок з об’єднаної звітності, якщо у вересні не проводили порівняння середнього заробітку за попередні 2 місяця з місяцем відрядження. Виплатили заробітну плату за дні перебування у відрядженні відповідно до встановленого у вересні окладу. Перерахунок показав, що мали б взяти середній заробіток саме за липень – серпень, бо він більше.
Як правильно відобразити ці донарахування і оплату податків та ЗП у об’єднаній звітності? Віднести до фактичного місяця розрахунку чи можна все провести у грудні?
Які штрафні санкції за несвоєчасну сплату податків? Тобто за вересень у грудні.

ОК

Олена, консультант

експерт

17.12.2024 | 16:02

Очікує відповідь

Це буде нарахування поточного місяця

Перерахунок добових маєте оформити бухдовідкою того місяця, коли реально його провели (за попередній місяць).

Якщо нарахування заробітної плати здійснюється за попередній звітний (податковий) період, зокрема у зв’язку з уточненням кількості відпрацьованого часу, виявленням помилок, суми донарахованої заробітної плати включаються до заробітної плати місяця, у якому були здійснені такі донарахування (п. 2 розд. IV Порядку розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, затвердженого наказом МФУ від 13.01.2015 № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368

Відповідно такий перерахунок буде відображатися у складі грудня одним рядком в Д1 та 4 ДФ. Штрафу не буде, бо нарахування грудня.

Раді допомогти, звертайтесь ще!