Заголовок тимчасово відсутній

Код причини коригування повинен бути 104 «зміна номенклатури».

Ви вилучаєте в РК невірний рядок, тобто де немає позначки у графі 3.2.2 , та додаєте новий рядок, де проставляєте таку позначку.

Номер з/п групи коригування в обох рядках ставите «1».

Це випливає з норм, які наведені в п.23 Порядку № 1307 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ), згідно з яким РК заповнюється наступним чином:

«показники рядка податкової накладної, що коригується, зазначаються із знаком «-» окремо в кожній графі;

додається(ються) новий(і) рядок(ки) з виправленими показниками (за потреби), якому(им) присвоюється новий черговий порядковий номер, що не зазначався в податковій накладній;

рядку податкової накладної, що коригується, зазначеному із знаком «-», та новому(им) рядку(ам) з виправленими показниками, що його замінює(ють), присвоюється однаковий порядковий номер групи коригування, який зазначається у графі 2.2 табличної частини розділу Б розрахунку коригування, та наводиться однакова причина коригування».

Також додаємо, що в обох рядках заповнюються графи 7 та 8, графи 9 та 10 не заповнюються.

Крім того слід мати на увазі, що позначка у графі 3.2.2 не є серед обов’язкових реквізитів ПН, які зазначені в п.201.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5052 ). Тому відсутність її не може бути підставою для зняття податкового кредиту.

Раді допомогти, звертайтесь ще!