Заголовок тимчасово відсутній

Швидше за все дії Вашого постачальника частково відповідають наступному роз’ясненню ДПС України «… разі зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг податкові зобов’язання постачальника (продавця) підлягають коригуванню на підставі складеного та зареєстрованого в ЄРПН розрахунку коригування. Отримувач (покупець) відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв’язку з отриманням таких товарів/послуг.

У разі якщо на дату повернення частини товарів сума оплати за них зараховується в рахунок оплати іншого товару, тобто ці кошти набувають статусу передоплати за інший товар, то постачальник на зазначену дату на суму коштів, які зараховуються в рахунок оплати іншого товару, повинен скласти податкову накладну та зареєструвати її в ЄРПН» (категорія ЗІР 101.04 відповідь на питання «Як в податковому обліку з ПДВ продавця/покупця відображається операція з повернення покупцем частини товарів, кошти за які залишаються у продавця та зараховуються в рахунок оплати за іншою поставкою товарів?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40079 ).

Але для цього потрібно, що б була складена та підписана додаткова угода про такий залік та також потрібен підписаний акт заліку. При цьому датою додаткової угоду та акту, вважаємо, повинна бути дата повернення товару, тобто 24.11.24 р. (як і дата РК )Та на цю дату також складаєте ПН з новим товаром, так як виникає п/оплата (п.п.187.1 «а» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ).

У разі якщо цей товар вже відвантажено – тоді повинна бути ПН за фактом відвантаження (п.п.187.1 «б» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ), тобто тоді у Вашому випадку не потрібно складати ПН.

Раді допомогти, звертайтесь ще!