🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
13.12.2024 | 11:24
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
За результатами позапланової перевірки, яка проводилася 10.2024, зняли витрати та донарахували податок на прибуток за 2023 рік. В акті перевірки було вказано, що було надіслано запит на первинні документи, згідно яких були відображені витрати, але документи перевірці надані не були. Як відобразити результати перевірки в бух обліку, в фінансовій звітності та в декларації з податку на прибуток? Якою датою відображати?
ВК
Валентина, консультант
експерт
15.12.2024 | 17:15
Очікує відповідь
Результаи перевірки будете проводити в періоді узгодження (отримання) ППР (якщо не будете його оскаржувати).
На нашу думку, виправлення буде залежати - чи будете Ви сторнувати витрати в бухобліку за 2023 рік чи ні:
Варіант 1. будете сторнувати витрати за 2023 рік
1) в бухобліку:
Дт 44 Кт 63, 685 - сторно
Дт 44 Кт 641 - чорним - донарахований податок на прибуток
Дт 948 Кт 641 - штрафні санкції
2) Треба подати уточнюючу фінзвітінсть за 2023 рік.
3) Якщо податавати уточнюючу декларацію з податку на прибуток, то сума донарахованого податку має бути додана до ряд. 18 річної декларації, а ряд. 17 врахує збільшений прибуток автоматично.
Незабудьте подати довільні пояснення -- чому Ви поміняли ряд. 17 та 18, а 19 - ні.
Варіант 2. не будете сторнувати витрати за 2023 рік, то:
1) в бухобліку проводимо Дт 44 Кт 641/ПнП - донарахування самого податку (без штрафів) - донарахований ПнП за 2023 рік.
2) не уточнюємо фінзвітінсть та декларацію за 2023 рік
В будь-якому разі - проводимо суму штрафу Дт 948 Кт 641 яку поточну операцію того звітного періоду, коли узгодиди ППР.
Врахуйте, що штрафні санкції, донараховані ДПС (рах. 948) - мають коригуватися по п. 140.5.11 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713
Додатково рекомендуємо отримати ІПК.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
НА
Наталья
05.08.2026 | 20:23
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Облік витрат директора на корпоративні потреби та повернення коштів
Добрий день. Директор ТОВ (платник ПДВ і податку на прибуток) розрахувався корпоративною картою за продукти, в тому числі алкоголь та за ремонт і запчастини до авто, якого немає на балансі або в оренді у ТОВ. Як правильно провести це в обліку? Чи необхідно робити авансовий звіт…
СК
Стефанія, консультант
експерт
06.08.2026 | 00:31
АЛ
Алла
05.08.2026 | 19:08
Відповідь надано
Коригування звітності ФОП: як правильно подати квартальний звіт
Питання:
ФОП випадково 06.05.2026 подав об’єднану звітність за квітень 2026 року за формою F050110. Звіт був успішно прийнятий контролюючим органом.
Зараз необхідно подати об’єднану звітність уже за ІІ квартал 2026 року за новою квартальною формою. Оскільки за…
ФОП випадково 06.05.2026 подав об’єднану звітність за квітень 2026 року за формою F050110. Звіт був успішно прийнятий контролюючим органом.
Зараз необхідно подати об’єднану звітність уже за ІІ квартал 2026 року за новою квартальною формою. Оскільки за…
ОК
Ольга, консультант
експерт
05.08.2026 | 23:43
ЛМ
Матвійчук Лариса Василівна
05.08.2026 | 18:36
Відповідь надано
Чи потрібно подавати 20-ОПП при зміні цільового призначення
Вітаю! ТОВ на ЄП 3 група.Придбали земельну ділянку у ФО з призначенням для ведення товарного сільськогосподарського виробництва.ТОВ діяльності не здійснює.Цільове призначення ділянки буде міняти.Чи подавати 20ОПП…
ОК
Оксана, консультант
експерт
06.08.2026 | 07:33
ГА
Ганна
05.08.2026 | 17:54
Відповідь надано
Обов'язковість створення служби охорони праці для великих товариств
Добрий день.
Потребуємо консультацію з питання організації охорони праці в товаристві.
Чи потрібно в обов'язковому порядку створювати службу охорони праці в товаристві, яке має більше 50 працівників (згідно зі ст. 15 Закону України "Про охорону праці")? Чи можливо…
Потребуємо консультацію з питання організації охорони праці в товаристві.
Чи потрібно в обов'язковому порядку створювати службу охорони праці в товаристві, яке має більше 50 працівників (згідно зі ст. 15 Закону України "Про охорону праці")? Чи можливо…
АК
Аліна, консультант
експерт
05.08.2026 | 18:34
ОЛ
Оля
05.08.2026 | 17:45
Відповідь надано
Ризики та нюанси ЗЕД для учнів-підприємців у контенті
Учні школи (16-17 р., згода батьків буде) хочуть зареєструватися ФОПами 3 групи без ПДВ, створювати графічний, аудіо, відео контент, розміщати їх на іноземних платформах та отримувати кошти від дистрибюторів на доларовий рахунок ФОП. Призначення платежів (приблизне) реалізація…
ВК
Вероніка, консультант
експерт
06.08.2026 | 09:35
АЛ
Алла
05.08.2026 | 17:43
Відповідь надано
Чи дозволено приймати оплату понад 50 000 грн через РРО
чи може ФОП прийняти оплату за послуги вартістю більше 50 000 грн по пос терміналу від 1 клієнта за 1 день…
ОК
Олександра, консультант
експерт
05.08.2026 | 21:11
ВІ
Вікторія
05.08.2026 | 17:41
Відповідь надано
Подання звіту за травень: квартальна форма без дублікатів
Доброго дня. ФОП подано податковий розрахунок за квітень, червень за місячною формою. За травень прийшла квитанція про відхилення, як у серпні подати звіт за травень за квартальною формою але заповнювати лише показники травня ? Так, щоб не продублювати дані квітня та червня…
ОК
Ольга, консультант
експерт
06.08.2026 | 00:48
НА
Наталья
05.08.2026 | 17:13
Відповідь надано
Як правильно подати уточнюючий розрахунок з ПДВ
Добрий день.
Треба подати уточнюючий розрахунок з ПДВ, (Д1 треба виправити місяць) , по сумах все ок.
Як правильно заповнити…
Треба подати уточнюючий розрахунок з ПДВ, (Д1 треба виправити місяць) , по сумах все ок.
Як правильно заповнити…
ВК
Вероніка, консультант
експерт
05.08.2026 | 22:39
ЛЮ
Людмила
05.08.2026 | 17:02
Відповідь надано
Проблеми з отриманням квитанцій через Медок: що робити
Подали 03.08 квітанція 2 не прийша, перепдали 04.08 - зараз вечір 05.08, проте квітанція 2 не надійшла ?!? Подавали через Медок - там є 1 квитанція, але у електроному кабінеті немає навіть звіту і цієї 1 квітанції , не кажучи вже про 2 квітанцію ?!!!! ЩО РОБИТИ? Підкажіть будь…
МК
Марина, консультант
експерт
05.08.2026 | 23:05
ЛЮ
Людмила
05.08.2026 | 16:21
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Застосування ПДФО та ПСП для новоприйнятих працівників у липні
Вітаю, працівник прийнятий на роботу 30.07.2026. І 30.07.2026 він написав заяву на застосування базової ПСП. Його дохід за липень 2026 становить 2 700,00 грн. Сума ПДФО становить 186,48. ПСП застосовується повністю до місяця, незалежно від того якого числа працівник написав…
ОК
Ольга, консультант
експерт
06.08.2026 | 02:11
МЕ
Мельник Інна
05.08.2026 | 16:15
Відповідь надано
Ризики нарахування ПДФО, ВЗ, ЄСВ при корпоративних закупівлях
Вітаю. тов (дія сіті. пнвк) планує купувати запасів продукції для загал. вживання (кава, чай, цукор, питна вода, печиво, серветки, одноразовий посуд тощо) за рахунок коштів підприємства без персоніфікації (фуршетний стіл) на постійній основі. чи є ризики при перевірці у…
ОК
Ольга, консультант
експерт
05.08.2026 | 23:16
ОЛ
Ольга
05.08.2026 | 16:08
Відповідь надано
Виправлення помилкових чеків: повернення та корекція номенклатури ФОП
Вітаю ) У січні ФОП 3 група пробили чек з помилковою номенклатурою ( авансовий платіж без назви товару та артикулу ). Помилку виявили в серпні . Чи можливо зробити відміну чека в серпні як повернення та пробити з правильною номенклатурою ? Чи відобразиться ця операція на…
ОК
Олександра, консультант
експерт
05.08.2026 | 21:10
ЩЕ
Щербатюк Оксана
05.08.2026 | 15:55
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Правомірність відвантаження зерна без ТТН: оформлення та нюанси
Покупець згідно договору закуповує зерно урожаю 2026 року уПродавця.Покупець хоче відвантажити продукцію згідно акту приймання-передач ібез ТТН.Чи правомірно це, і як нам правильно оформити відвантаження…
ВК
Віра, консультант
експерт
05.08.2026 | 16:43
ТА
Татьяна
05.08.2026 | 15:54
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Скільки часу зберігати відомості про зарплату найманих працівників
Доброго дня підкажіть будь ласка, в фопа два найманих,які отримують зп готівкою, та розписуються кожний в своєї ведомості на аванс та зп, скількі потрібно зберігати ці ведомості, бо в фопа вже солідна така папка з цими листками... чи можливо їх для зберігання сфотографувати…
ОК
Ольга, консультант
експерт
05.08.2026 | 23:34
ІР
ірина
05.08.2026 | 15:51
Відповідь надано
Виправлення помилок у звітах: зміна категорії працівника з інвалідністю
Доброго дня! Працівник має інвалідність, але звіти подавались як звичайний працівник і відповідно ЄСВ нарахування 22%, побачили помилку після нарахування штрафу за не виконання квоти. Тепер потрібно зробити уточнюючу на зміну категорії особи та зменшення ЄСВ. Підкажіть будь…
ОК
Ольга, консультант
експерт
06.08.2026 | 00:50
ТЕ
Тетяна
05.08.2026 | 15:49
Відповідь надано
Виправлення помилки в ПДВ: коригування без зміни декларації
ТОВ. Зареєстрували ПН 02.02.26 на суму 10000,00, як передплата від покупця. Але зараз з'ясувалось, що це не передплата( при рознесені банку невірно вибрали контрагента).Чи можна поточним місяцем виправити цю помилку, щоб не коригувати декларацію? Або підкажіть, як правило це…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
05.08.2026 | 16:04
ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
05.08.2026 | 15:47
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Правильне зазначення способу оплати для фіскального чека РРО
Добрий день.
ТОВ продає товари через платформу Розетка.
Товар відправляється накладеним платежем на магазини Розетки (точки видачі), покупці розраховуються там.
Кошти ми отримуємо по реєстрам від Розетки.
Підкажіть, будь ласка, для видачі фіскального…
ТОВ продає товари через платформу Розетка.
Товар відправляється накладеним платежем на магазини Розетки (точки видачі), покупці розраховуються там.
Кошти ми отримуємо по реєстрам від Розетки.
Підкажіть, будь ласка, для видачі фіскального…
ОК
Олександра, консультант
експерт
05.08.2026 | 21:05
ГО
Голуб Надія
05.08.2026 | 15:32
Відповідь надано
Чи потрібно подавати звіт при закупівлі бухгалтерської системи
Дд! Чи подавати звіт при придбанні бух. облікової системи…
ОК
Оксана, консультант
експерт
06.08.2026 | 07:10
ТЕ
Тетяна
05.08.2026 | 15:32
Відповідь надано
Чи може ФОП з онлайн-магазином отримати державну допомогу
Добрий день. ФОП 3 гр.ЄП має онлайнмагазин.Чи може він підключити виплату 7000 до року від держави? Клієнти постійно запитують. Дякую за допомогу…
ВК
Валентина, консультант
експерт
05.08.2026 | 21:27
ЯР
Ярослав
05.08.2026 | 15:19
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Як правильно відобразити дохід від продажу сигарет за зниженою ціною
Добрий день. Продавець полимково продав 2 пачки сигарет з не вірним МРЦ замість 157,13 продали 104.76. Різниця в ціні 110,2 грн Як поставити в дохід цю суму. ми за загальній системі…
ОК
Олександра, консультант
експерт
06.08.2026 | 08:41
