🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Чи потрібно уточнювати декларацію за вересень? РК та податкову, зареєстровані у листопаді як показати у звітності?
На нашу думку, зробити можна так:
1) складаєте та реєструєте правильну ПН датою 09/2024.
Оскільки реєстрація буде із запізненням вже, то пізніше ДПС нарахує Вам штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН за результатами камеральної перевірки (п. 90 пр. 2 р. ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035)
2) РК на "-" щоб анулювати невірну ПН виписують поточною датою (наприклад, листопадом) - коли виявили помилку.
3) уточнювати вересень не потрібно, адже у Вас поставок не додалося.
4) неправильна ПН та РК до неї не ставлять в декларацію взагалі.
ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780):
"Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?
Відповідь:
В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."
Але тут рекомендуємо таку хитрість: Рк на "-" якщо він складений і своєчасно зареєстрований в 11/2024 - поставте в ряд. 7 декларації за 11/2024, але до ряд. 9 суму ПДВ з нього (мінусову) не враховуйте. Тоді з лімітом все буде добре.
Що можуть рекомендувати в ДПС на місцях:
1) уточнити вересень (щоб там стояло 2 ПН - правильна і не правильна)
2) Рк на "-" поставити в листопад в звичайному порядку (якщо він буде своєчасно зареєстрований).
Тут Ви переплатите за вересень податок (якщо добавиться ряд. 18), але менше заплатите за листопад. Тому якщо у Вас невелика сума ПДВ, допустимий і цей варіант. Ліміт не постраждає
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Відображення заробітної плати директора у звітності за липень-серпень
Є відповідь АІ
Заповнення рядка "всього" в уточненому звіті по ЕСВ
Організація документообігу та обліку при передачі автомобіля військовим
Обов'язковість заповнення комірки у декларації з ПДВ: ризики та суми
Перехідний кредит і податкова накладна: що потрібно знати
Наслідки неподання Z-звітів для ФОП на спрощеній системі
Призначення платежу для погашення заборгованості ФОП 2 групи
Чи потрібно ігристому вину Martini Asti акцизна марка
Є відповідь АІ
Розрахунок ЄСВ у разі лікарняних та відпусток: що робити
Чи можна зробити довідкову за ФОП 3 групи в серпні
Є відповідь АІ
Як подати документи для розблокування ПН при ПДВ
Кадрові зміни: Як правильно відобразити у податкових документах
ПДВ при продажу автомобіля: донарахування на різницю вартостей
Оформлення передачі канцтоварів дітям у благодійній організації
Податкові та бухгалтерські наслідки прощення боргу підприємством засновнику
Облік авансових витрат у гривні для закордонних відряджень
так як аванс (добові) були виплачені…
Є відповідь АІ
Вимоги до мов інвойсу при експорті в Польщу для ФОП
Є відповідь АІ
Помилкова податкова накладна: чи вплине на податковий кредит
Відмітка про касовий метод у декларації з ПДВ на липень
Є відповідь АІ
Право на податковий кредит: ситуація з ПДВ і компенсацією
ТОВ в травні був неплатник ПДВ. Здавав в оренду приміщення і отримував відшкодування комунальних послуг. Також у травні дане приміщення було продано.
В травні відображено Акт за електроенергію від ДЕТЕК, проведено…
