Заголовок тимчасово відсутній

передаіа:

Списано суму зносу автомобіля при зарахуванні його до складу необоротних активів, утримуваних для продажу
Дт 131 Кт 105 – сума нарахованої амортизації.

Переведено автомобіль до складу необоротних активів, утримуваних для продажу

Дт 286 Кт105

передано лізінгоотримувачу : Дт181 Кт 712 =368000

Нараховано податкові зобов’язання з ПДВ Дт712 Кт 6432 =61333,33, Дт6412Кт6432 зареєстровано ПН

Списано собівартість реалізованого автомобіля (умовна сума) Дт 943 Кт286

При поверненні лізингоотримувачем - платником ПДВ об'єкта фінансового лізингу лізингодавцю – платнику ПДВ, лізингоотримувач зобов'язаний нарахувати податкові зобов'язання з ПДВ за ставкою 20% на вартість такого об'єкта та скласти податкову накладну та зареєструвати її в ЄРПН на лізингодавця – платника ПДВ. Лізингодавець при отриманні такого об'єкта фінасового лізингу включає суми ПДВ, визначені за такою операцією, до складу податкового кредиту на підставі податкової накладної, зареєстрованої в ЄРПН.

У даному випадку ПН буде складатися на залишкову вартість автомобіля, за якою він був повернутий Вашій лізинговій компанії.

Автомобіль повернено лізингоотримувачем
Дт152 Кт 631 =147200

Відображено податковий кредит з ПДВ
Дт 6442Кт 631 =29440, ,Дт6412 Кт6442 отримано ПН від лізінгоотримувача

Об’єкт основних засобів (автомобіль) уведено в експлуатацію Дт105 Кт152 = 147200

Залік заборгованостей між лізингодавцем і лізингоотримувачем
Дт631 Кт181 = 147200

А решта заборгованості на Дт181 лишається за лізінгоотримувачем, з питання не зрозуміло, що з нею планується робити, в будь якому разі вона є протермінованою.Непогашену частину заборгованості за якою настав термін сплати, слід було б перевести до складу поточної Дт377Кт181. а подальше залежить від того, як буде вирішуватися питання цієї заборгованості між лізінгодавцем та лізінгоотримувачем.

Раді допомогти, звертайтесь ще!