Заголовок тимчасово відсутній

Так, правильно. САме так потрібно і зробити. РК оформлюється на дату виявлення помилки із кодом причини коригування 103.

ЩО стсоується декларації, тут можливі два варіанта.

Варіант 1. Можете подати уточнюючу декларацію і зменшити податкове зобов'язання за січень за помилковою ПН. Адже відповідно до п. 44.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1110 Платникам податків забороняється формування показників податкової звітності, митних декларацій на підставі даних, не підтверджених документами, що визначені абзацом першим цього пункту (маються на увазі первинні документи, які підтверджують гсподарську операцію).Відповідно до роз'яснення ДПС у ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=29868 "якщо платником податку помилково складена податкова накладна, то така податкова накладна не підлягає відображенню у податковій звітності з ПДВ. Розрахунок коригування, який може бути виписаний до такої податкової накладної, підлягає реєстрації в ЄРПН, але до податкової звітності також не включається."
Проте, оскільки помилкова ПН і РК до неї будуть зареєстровані в різних періодах, то після подання декларації за місяць, в якому зареєстрваний РК (наприклад, за листопад) у вас зменшиться реєстраційний ліміт і виникне показник Перевищення (через те, що дані ЄРПН не відповідатимуть даним декларації). Але цього можна уникнути таким чином. Потрібно відобразити від’ємний РК у пероді його реєстрації (у декларації за листопад) у рядку 7 декларації із знаком мінус, але до підсумкового рядка 9 його не включати (відключити автоматичні налаштування). В результаті перевищення не виникає (ліміт не зменшиться), і зобов’язання за звітний період не занижуються.

Другий варант. Не подавати уточнюючу за січень. А від'ємний РК відобразити у деклараціх за період, в якому він буде виписаний. В такому випадку помилково нараховані зобов'язання будут зменшені, і Перевищення у реєстраційному ліміті не виникає.

Раді допомогти, звертайтесь ще!