ОЛ
Олена
05.12.2024 | 11:04
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день.
По першій події (предоплата) постачальник виписав та зареєстрував ПН на послуги, вказавши при цьому "кількість=1 грн.", а ціна в цій ПН на послугу дорівнює сумі платіжного доручення. І таких ПН було зареєстровано декілька, відповідно до кожної оплати коштів (предоплати). Заповнені всі ПН анралогічно.
В наступному звітному періоді отримано Акт, в якому вказано цю ж послугу в кількості 1 (грн.) по ціні 500000,00 грн. з ПДВ(наприклад).
Датою акта постачальник відмовляється зробити нульові РК до ПН на п/о, щоб відкоригувати кіл-ть та ціну згідно фактично наданих послуг.
Чи маємо ми право на под.кредит за ПН на п/о у разі відсутності зареєстрованих нульових РК датою акту?
По першій події (предоплата) постачальник виписав та зареєстрував ПН на послуги, вказавши при цьому "кількість=1 грн.", а ціна в цій ПН на послугу дорівнює сумі платіжного доручення. І таких ПН було зареєстровано декілька, відповідно до кожної оплати коштів (предоплати). Заповнені всі ПН анралогічно.
В наступному звітному періоді отримано Акт, в якому вказано цю ж послугу в кількості 1 (грн.) по ціні 500000,00 грн. з ПДВ(наприклад).
Датою акта постачальник відмовляється зробити нульові РК до ПН на п/о, щоб відкоригувати кіл-ть та ціну згідно фактично наданих послуг.
Чи маємо ми право на под.кредит за ПН на п/о у разі відсутності зареєстрованих нульових РК датою акту?
ЮК
Юрій, консультант
експерт
06.12.2024 | 08:36
Очікує відповідь
Вважаємо, що Ви не маєте право на податковий кредит.
Згідно із загальними вимогами п.44.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1110 ) заборонено формування показників податкової звітності на підставі даних, не підтверджених первинними та іншими документами.
Саме тому у Вашому випадку має місце невідповідність змісту зареєстрованих ПН даним первинного документу (акту наданих послуг).
Тому є великий ризик зняття такого податкового кредиту при перевірки з боку податківців. Вам слід все ж таки вимагати у постачальника реєстрації РК з кодом причини коригування 104 «зміна номенклатури».
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ТЕ
Тетяна
05.04.2026 | 16:50
Відповідь надано
Правильна утилізація тари з-під засобів захисту рослин фермерів
Мале ФГ накопичило тару (каністри, біг- беги) з під ЗЗР.Як їх правильно утилізувати?...
ЛБ
Бухіна Людмила Василівна
05.04.2026 | 15:27
Відповідь надано
Передача нерухомості та землі: повернення капіталу чи продаж
Доброго дня.Засновник вніс до статутного фонду нерухомість, потім збільшив статутний капітал грошима...
ОО
Олена Олена Володимирівна
05.04.2026 | 13:40
Відповідь надано
Відновлення даних після атакуючого вірусу: поради та дії
Добрый день! Вчера вирус поразил сервер. Уничтожено все и системный администратор, говорит, что восс...
СФ
Форманчук Светлана
05.04.2026 | 12:58
Відповідь надано
Оцифрування трудової книжки: як врахувати навчання у стажі
Вітаю. Як правильно оцифрувати трудову книжку, якщо навчання тоді ще входило в стаж та труд...
МА
Марія
05.04.2026 | 11:53
Відповідь надано
Роль бухгалтера стартапу в аудиті ТОВ резидента Дія Сіті
Яка роль бухгалтера ТОВ резидента Дія Сіті на умовах стартапу при проходженні аудиту?
МА
Марія
05.04.2026 | 11:43
Відповідь надано
Ризики використання неліцензованого ПЗ BAS для ТОВ: що знати
Підкажіть будь ласка які ризики можуть бути при використанні ТОВкою не ліцензійної програми BAS ?...
ЛІ
Івченко Людмила Іванівна
05.04.2026 | 11:38
Відповідь надано
Орендну плату за обладнання: обов'язковість і податкові наслідки підприємства
Ноутбук, принтер підприємство бере у фізособи - співробітника. Чи обовязково нараховувати орендну пл...
ТЕ
Тетяна
05.04.2026 | 11:20
Відповідь надано
Розподіл вхідного ПДВ при продажу брухту чорних металів
Вітаю.Підкажіть,будь ласка, чи потрібно робити розподіл вхідного ПДВ за місяць , якщо в цьому...
ГС
Галина Сергіївна
05.04.2026 | 10:06
Відповідь надано
Зміни у порядку заповнення ТТН після 03.01.2025 року
Добрий ранок. Питання: Чи відбувалися зміни чи доповнення у порядку заповнення чи застосування ТТН п...
АП
Привалєй Альона Володимирівна
05.04.2026 | 09:19
Відповідь надано
Документи для реєстрації ТОВ за місцем проживання директора
ТОВ директор зареєстрував за місцем своєї реєстрації та проживання, які документи повинні бути оформ...
АЛ
Альбина
05.04.2026 | 09:07
Відповідь надано
Терміни та форма подачі ліквідаційної декларації для ФОП
Добрий день, ФОП єдиник 2 група, закрився 29.01.2026 року, в які терміни подається...
СВ
Світлана
04.04.2026 | 21:51
Відповідь надано
Оплата води орендарем: ПДФО та звітність по водоканалу
ФОП 2 група ,орендує у фіз.особи комерційне приміщення . В договорі зазначено ,що орендар сам...
НР
Рома Наталія Борисiвна
04.04.2026 | 21:32
Відповідь надано
Помилки в заповненні Додатку №5: Класифікатор професій і позиції
Релігійна громада, заповнюю Додаток №5 Об'єднаної звітності по ЄСВ. Прийняті в березні на роботу...
ТЕ
Тетяна Власова
04.04.2026 | 21:08
Відповідь надано
Облік переведення коштів власника як дебіторської заборгованості ТОВ
ТОВ на загальної, без ПДВ, постійно переводили власні кошти на рахунок власника. Бух облік не...
АЛ
Александра
04.04.2026 | 20:43
Відповідь надано
Звітність ФОП 3 ГР: які звіти подавати квартально
ФОП 3 ГР 5% є наймані працівники. Звіт по зпл ЕСВ, ВЗ та НДФЛ) треба...
СВ
Світлана
04.04.2026 | 20:12
Відповідь надано
Визначення терміна в колонці 15 форми 20-ОПП для ФОП
що показати в кол.15 ВИД права на обєкт оподаткув.,якщо фоп надає в позичку...
МА
Мар'яна
04.04.2026 | 20:11
Відповідь надано
Чи потрібно виписувати податкову накладну за консалтингові послуги
Добрий день! Наше підприємство (загальна система, платник пдв) надало консалтингові послуги нерезиде...
