Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день! Помилково зареєстрували не на того платника багато податкових, подали РК, але контрагент їх не підтверджує. Телефон вказаний у реєстрі поза зоною, на електронці не відповідають, кидали як електронний документ через медок - теж відповіді немає. Але при цьому контрагент користується медком, бо статус пн, рк і електронних документів - доставлений контрагенту, тобто не можна сказати, що він не бачив ті коригування. Що робити?

ЮК

Юрій, консультант

експерт

05.12.2024 | 10:57

Відповідь надано

Дійсно, ситуація складна у Вашому випадку – адже ж без зареєстрованого РК ніяк не можна зменшити зобов’язання з ПДВ : «постачальник має право зменшити суму податкових зобов’язань лише після реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних розрахунку коригування до податкової накладної» (п.п.192.1.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621 ).

Залишається у Вашому випадку надати разом з поточною декларацією з ПДВ додаток 6 «Заява про допущення продавцем товарів/послуг помилок при зазначенні обов'язкових реквізитів податкової накладної та/або порушення продавцем / покупцем граничних термінів реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних податкової накладної та/або розрахунку коригування», де зазначаєте дані РК, найменування покупця, його ІПН, тощо. Та стисло зазначаєте зміст Скарги. Разом з декларацією подаєте в орган ДПС за місцем обліку супровідний лист з документами – вважаємо, що таким документом може бути Ваше пояснення відносно того, що РК надіслані з метою анулювання помилкових ПН.

Крім того варто дізнатися адресу підприємства (фактичну та/або юридичну) та самостійно направити лист з проханням зареєструвати РК.

Можливо наведені заходи і дадуть певний результат.

Раді допомогти, звертайтесь ще!