ТЕ

Тетяна

03.12.2024 | 16:58

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день! Підприємство на загальній системі оподаткування. Згідно договору оренди автомобіля у фізособи нараховано орендну плату 30.11.24р. за листопад 24р., з якої утримано військовий збір 1,5%. Сплата податку та виплата орендної плати буде в грудні 24р. Чи вірно ставка 1,5%? чи потрібно утримати 5% по фактичній виплаті?

НК

Наталя, консультант

експерт

04.12.2024 | 09:23

Очікує відповідь

До доходу, нарахованого в листопаді 2024 застосовується ставка ВЗ 1,5%. Таку консультацію надає податкова https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/847129.html :

До усіх інших доходів, які включаються до складу загального місячного оподатковуваного доходу платника податків, у тому числі у вигляді виплат за цивільно-правовими договорами, орендної плати, процентів за депозитами, дивідендів тощо, які нараховані (виплачені, надані) податковими агентами платникам податку після 1 грудня 2024 року, застосовується ставка військового збору у розмірі 5 відсотків незалежно від того, що такі доходи нараховуються за виконання робіт (послуг), за користування майном платника податків тощо у податкових періодах до 1 грудня 2024 року, оскільки відповідно до Кодексу такі доходи є доходом звітного періоду, в якому вони безпосередньо були нараховані (надані, виплачені), а не періодів, за які вони були нараховані.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

МА

Марія

24.04.2026 | 18:52

Нерухомість та земля

Відповідь надано

Вирішення ситуації з орендою приміщення для ФОП 2 групи

ФОП 2 гр, для підприємн. діяльності, орендує приміщення у фіз.особи.
Оплату здійснює готівкою за оренду (зг. договору) та за комунальні послуги.
4 ДФ не подає.
Фіз.особа самостійно декларує доходи , подає майнову декларацію., показуючи дохід від оренди (зг…

МК

Максим, консультант

експерт

24.04.2026 | 22:39

Давайте розглянемо Ваше питання:

В даній ситуації Ви виступаєте як податковий агент. Це означає, що саме Ви повинні утримувати та сплачувати податки з такої…Ще

АН

Анастасія

24.04.2026 | 18:13

ПДВ

Відповідь надано

Виправлення ПДВ: наслідки, штрафи та пені за помилки

Добрий день.
ТОВ, платник ПДВ, Дія Сіті, ПнВК
Підкажіть, будь ласка, як виправити наступне:
24.06.2025 - 5 268 000,00 - оплата та ПН
17.09.2025 - 612 000,00 - оплата
18.09.2025 - 5 880 000,00 - надходження товару
08.10.2025 - 612 000,00 - ПН…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

25.04.2026 | 00:10

Дійсно, у Вашому випадку ПН повинна бути складена на дату першої події, тобто отримання коштів (п.п.187.1 «а» ПКУ…Ще

НВ

Наталя Володимирівна

24.04.2026 | 18:05

Податок на прибуток

Відповідь надано

Уточнення щодо відображення податкових різниць у фінансовій допомозі

Доброго дня!
У квітні 2026 року було сплачено рахунок як безповоротну фінансову допомогу за 2026 рік контрагенту, який не перебуває в Реєстрі неприбуткових організацій. У І кварталі 2026 року нараховано витрати в розмірі 1/4 суми зазначеного рахунку.
Просимо…

ЛК

Лідія, консультант

експерт

25.04.2026 | 10:10

Ні, в 1 кварталі такі суми не відображаються

З вашого питання не зовсім зрозуміло, яким чином ви нарахували за 1 квартал у витрати 1/4 частину. Адже якщо по…Ще

ОЛ

Олена

24.04.2026 | 17:40

Інше

Відповідь надано

Оплата послуг перевізника і експедиторської винагороди: можливості

Доброго дня! Підприємство займається транспортним перевезенням. Інколи виступає як експедитор. Питання: може замовник оплачувати послуги напряму перевізнику, а нам як експедитору окремо експедиторську винагороду. і тоді ПН складається тільки на винагороду…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

25.04.2026 | 10:52

Так, ніхто Вам не забороняє використовувати наведену схему здійснення діяльності.

Разом з цим слід цей момент зафіксувати у договорі надання транспортно…Ще

ИХ

Хомякова Инна

24.04.2026 | 17:32

ФОП

Відповідь надано

Чи включати власні внески ФОП у оподатковуваний дохід

Доброго дня! ФОП-загальносистемник вносить кошти для розрахунку з постачальниками на свій бізнес-рахунок з призначенням платежа "Внесення власних коштів". Чи включати цю суму в загальний оподатковуваний дохід при визначенні чистого доходу для цілей оподаткування…

ОК

Олександра, консультант

експерт

25.04.2026 | 01:29

Доходом ФОП на загальній системі є виручка від реалізації товарів (послуг) (п. 177.2 ПАКУ). Тому власні кошти якими ФОП поповнює підприємницький рахунок не…Ще

ІР

Ірина

24.04.2026 | 17:16

Податок на прибуток

Відповідь надано

Відображення залишкової вартості законсервованих основних засобів

На рах. 104 в обліку є законсервовані основні засоби. Вони не замортизовані в бух обліку, з наступного місяця після консервації амортизація призупинена. ТОВ перейшло в розряд малих і застосовує податкові різниці. Чи залишкова вартість цих ОЗ має відобржатися у Балансовій…

ЛК

Лідія, консультант

експерт

25.04.2026 | 09:50

Так

Як в бухгалтерському, так і в податковому обліку амортизація припиняється на період консервації. Для податкового обліку це визначено положеннями пп…Ще

МА

Марина

24.04.2026 | 17:00

Бухоблік та фінзвітність

Відповідь надано

Правила заповнення рядка 2280 у фінансовому звіті: нюанси

Добрий день!
При заповненні Звіту про фінансові результати виникло питання. Якщо заповнювати із заокругленням в тис.грн., то сума на 0,1 більше ніж якщо порахувати суму рядків 2000,2120 і 2240 в фактичних сумах і потім заокруглити і внести в рядок 2280. І відповідно…

МК

Максим, консультант

експерт

24.04.2026 | 17:30

Давайте розглянемо Ваше питання:

Рядок 2280 потрібно формувати як підсумок уже заокруглених показників, а не шляхом окремого перерахунку з точних сум. Тобто…Ще

НК

Камінська Наталія Олексіївна

24.04.2026 | 16:54

ПДВ

Відповідь надано

Помилка в декларації ПДВ: уточнюючий розрахунок і правильність заповнення

в декларації по пдв знайшли помилку за вересень 2023 року. помилка в базі оподаткуваннярядок 1,1 вказали 84459 а має бути 70383 всі іні показника провельні. Уточнюючий розрахунок подавати в період квітень 2026? чи переносити всі заповнені рядки в уточнюючий розрахунок? чи не…

СК

Світлана, консультант

експерт

24.04.2026 | 17:45

Якщо у вас немає помилки у сумі податкових зобов'язань, то не бачимо сенсу виправляти цю помилку.

Штрафні санкції, навіть у разу її виявлення при перевірці…Ще

НМ

Макарець Наталія Миколаївна

24.04.2026 | 16:45

Нерухомість та земля

Відповідь надано

Облік витрат за бездоговірне використання земельних ділянок комунальної власності

Підприємство платник ЄП 4 гр отримало від селищної ради Рішення та розрахунок суми безпідставно збережених коштів за безоплатне та бездоговірне використання зем. ділянок комун. власності. Підприємство оплатило цю суму. А на який рахунок витрат віднести їх? Дякую…

ВК

Віра, консультант

експерт

24.04.2026 | 20:03

Це питання лежить у площині відображення господарських санкцій та претензій. Оскільки за своєю суттю ці кошти є відшкодуванням збитків (упущеної вигоди)…Ще

ІС

Сорочинська Ірина Володимирівна

24.04.2026 | 16:32

ПДВ

Відповідь надано

Правила виписки податкової накладної для філії підприємства

Договір на закупку укладено з філією, відгрузка товару зроблена на філію, але попередня оплата, і це була перша подія, була з головного підриємства. Як вірно виписати контрагенту податкову накладну та як провести у обліку філії…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

25.04.2026 | 10:26

Вважаємо, що у Вашому випадку слід орієнтуватися на умови договору, згідно з якими відвантаження товару відбувається на філію, тому ПН складається на філію:

…Ще

ОК

Оксана

24.04.2026 | 16:28

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано