Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, платежі на митницю проконтролюйте в електронному кабінеті на митниці.

В обліку має бути так:

Дт 377/митниця Кт 311 - заплатили авансом кошти на митні платежі

за даними митної декларації (гр. В):

Дт 20 Кт 377/митниця - мито (код платежу 020)

Дт 6412 Кт 377/митниця - ПДВ (код платежу 028), цю суму ставите в податковий кредит.

Якщо приїхали 1050 кг безплатно

На нашу думку, в бухобліку - це безоплатно отримана сировина, маєте відобразити з урахуванням норм НПСБО 9 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0751-99#Text):

" 12. Первісною вартістю запасів, одержаних підприємством безоплатно, визнається їх справедлива вартість з урахуванням витрат, передбачених пунктом 9 цього Національного положення (стандарту)."

Тобто, можна оприбуткувати по ціні, по якій отримуєте сировину за плату

По Вашій ситуації:

Дт 20 Кт 719 - фактурна вартість в МД, вона вказується в гр. 22 МД

Дт 20 Кт 377/митниця - мито на цю безплатну сировину

Дт 6412 Кт 377/митниця - податковий кредит з ПДВ.

В податковому обліку по податку на прибуток все буде як в бухобліку. В додатку РІ нічого коригувати не потрібно, для цій ситуації коригування в ПКУ не передбачені.

Раді допомогти, звертайтесь ще!