Доступ до всіх відеокурсів всього за 99 грн/міс. 💸
Екслюзивний доступ до пакета «Базовий» тільки для Вас!
СЕ
Сергій
21.11.2024 | 17:53
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ імпортувало товар. Собівартість товару складається із витрат: постачальник-нерезидент, митного збору, послуг брокера з ПДВ, транспортування без ПДВ за межами України та послуг з транспортування з ПДВ на території України. За умовами договору товар було продано, але його вартість продажу була меншою вартості придбання.
Як правильно потрібно розрахувати суму ПДВ для зведеної, адже в собівартості товару закладено сума по якій ПДВ не було отримано взагалі. Тобто якщо порахувати виключно отриманий ПДВ від постачальників та порівняти її із сумою ПДВ продажу, то виходить інша сума ніж коли брати саме показник собівартості та продажу, і від різниці між ними вираховувати ПДВ.
Як правильно потрібно розрахувати суму ПДВ для зведеної, адже в собівартості товару закладено сума по якій ПДВ не було отримано взагалі. Тобто якщо порахувати виключно отриманий ПДВ від постачальників та порівняти її із сумою ПДВ продажу, то виходить інша сума ніж коли брати саме показник собівартості та продажу, і від різниці між ними вираховувати ПДВ.
ЮК
Юрій, консультант
експерт
22.11.2024 | 12:02
Очікує відповідь
Так, потрібно орієнтуватися саме на повну собівартість придбання товару.
У Вашому випадку дійсно потрібно орієнтуватися на повну собівартість запасів (товару), яка розраховується згідно з п.9 НП(С)БО – 9 «Запаси» ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0751-99#o35 ) та включає в себе крім договірної (контрактної) вартості ще перелічені Вами витрати: мито, брокерські послуги, транспортні послуги.
При цьому немає значення – є вхідний ПДВ, чи немає. Адже ж мова йде про визначення бази оподаткування, яка згідно з п.188.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551 ) при здійсненні постачання товару не може бути нижче ціни придбання. При цьому, ще раз підкреслюємо – зовсім немає значення, є вхідний ПД чи ні.
Це при нарахуванні компенсуючого ПДВ згідно з п.198.5 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ) або розподільчого ПДВ згідно з п.199.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 ) таке нарахування здійснюється тільки при наявності прав на податковий кредит.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
АБ
Богдан Альона Олександрівна
11.09.2026 | 20:35
Відповідь надано
Податкова вимога: можливість погасити борг через декларацію за серпень
10.09 отримано податкову вимогу про сплату податкового боргу з ПДВ задекларованого в липні 2026 року та лист про виділення активів у податкову заставу, де зазначена необхідність надати ліквідне майно та документи протягом 15 робочих днів з дня, наступного за днем отримання…
СК
Стефанія, консультант
експерт
11.09.2026 | 22:45
АБ
Богдан Альона Олександрівна
11.09.2026 | 20:32
Відповідь надано
Податкова вимога: відповідь та документи до декларації за серпень
10.09 отримано податкову вимогу про сплату податкового боргу з ПДВ задекларованого в липні 2026 року та лист про виділення активів у податкову заставу, де зазначена необхідність надати ліквідне майно та документи протягом 15 робочих днів з дня, наступного за днем отримання…
СК
Стефанія, консультант
експерт
11.09.2026 | 22:42
АБ
Богдан Альона Олександрівна
11.09.2026 | 20:31
Відповідь надано
Термін та порядок оскарження податкової вимоги про борг ПДВ
10.09 через електронний кабінет платника податків отримано податкову вимогу про сплату податкового боргу з ПДВ. В який термін та до якої ДПІ можна подати оскарження на отриману податкову вимогу…
СК
Стефанія, консультант
експерт
11.09.2026 | 22:34
ІР
Ірина
11.09.2026 | 18:34
Відповідь надано
Порядок обліку електрочайника при невідповідності коду УКТЗЕД
Якщо постачальник у накладній вказав код УКТЗЕД 8516797000 на електрочайник,але у переліку № 231 прописані виключно:Мультиварки (електричні)Мультипечі (електричні)Плити і духовки (електричні).Цей чайник буде рахуватися складнотехнічним товаром? Як його правильно поставити на…
ОК
Олександра, консультант
експерт
11.09.2026 | 22:18
ІР
Ірина
11.09.2026 | 17:45
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Розміщення вільних коштів на депозит для спрощеної системи
Юридична особа спрощена система оподаткування, не платник ПДВ: чи може розмістити вільні кошти на депозит в банку( що для цього потрібно) та коли виникає обов'язок включити % за депозитною угодою в дохід.Дякую…
СК
Стефанія, консультант
експерт
11.09.2026 | 22:20
ОЛ
Олена
11.09.2026 | 17:41
Відповідь надано
Чи потрібно оформлювати ліцензію на зберігання пального
На підприємстві є генератор та прийнято рішення придбати 2100л. Палива у дві ємності пр 1000 л. кожна на 1 об'єктів. Треба оформлювати ліцензію на зберігання пального…
СК
Стефанія, консультант
експерт
11.09.2026 | 22:10
ЮЛ
Юлія
11.09.2026 | 17:40
Відповідь надано
Чи потрібно подавати форму №20-ОПП для орендованого офісу
ДД.Підкажіть, будь ласка, чи потрібно подавати повідомлення за формою №20-ОПП, якщо підприємство орендує невеликий офіс для частини працівників адміністративного складу ІТ-компанії?
Чи потрібно повідомляти податкову про такий орендований офіс як про об’єкт оподаткування…
Чи потрібно повідомляти податкову про такий орендований офіс як про об’єкт оподаткування…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
11.09.2026 | 18:18
НА
Наталія
11.09.2026 | 17:33
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Облік військовозобов'язаних: що робити з директором призовника
Добрий день, підкажіть, будь ласка, ТОВ відкрито 10.08.2026, в ній існує тільки директор призовного віку, чи необхідно було подати дані до ТЦК про його прийняття, додаток 4, якщо так що тепер краще зробити і які штрафи можуть бути у підприємства…
ПК
Поліна, консультант
експерт
11.09.2026 | 20:34
Y
Y
11.09.2026 | 17:23
Відповідь надано
Оліковування пального при оренді авто: нюанси та рекомендації
ТОВ (заг.сист, ПДВ, ПнП з різн) орендує у фізособи авто. 1)За актом передачі авто залишок в баку 10 л. Повернути авто теж маємо з цими 10 л. Підкажіть, будь ласка, чи може ТОВ користуватись цим паливом 10 л? Якщо так як оприходувати за якою ціною?
2)Зараз ТОВ ці 10 л не…
2)Зараз ТОВ ці 10 л не…
СК
Стефанія, консультант
експерт
11.09.2026 | 22:02
БУ
Буцьківська Оксана Андріївна
11.09.2026 | 16:53
Відповідь надано
Як скасувати зайву податкову накладну при помилках
Добрий вечір. Випадково зареєстровано дві ПН на одне постачання товару. Не приймається РК з типом "20" на зайву ПН, бо позиції не збігаються з правильною виписаною ПН, наприклад, ціна постачання зазначена 3 знаки після коми, а в іншій 4, в назві товару прописали додаткову букву…
ВК
Валентина, консультант
експерт
11.09.2026 | 18:03
ОК
ОКСАНА
11.09.2026 | 16:52
Відповідь надано
Перехід ФОП на ПДВ: важливі нюанси та дата подачі заяви
ФОП 2 група переходить на ЗСС+ПДВ. Дохід вже 7 млн. Чи можна вже подати заяву на ПДВ, наприклад 15 вересня, щоб бути платником з 01.10.2026? і які галочки ставити у заяві? це 1)Пункт 181.1 статті 181 і
2)Абзац перший пункту 183.4 статті…
2)Абзац перший пункту 183.4 статті…
СК
Світлана, консультант
експерт
11.09.2026 | 20:34
ВІ
Вікторія
11.09.2026 | 16:45
Відповідь надано
Як відобразити ПДФО та ВЗ у податковому розрахунку Д4
Доброго дня. Роялті виплачено в сумі 1824762,02, ПДФО сплачено в сумі 102 885,88 грн, ВЗ 28579,41 грн. Як показувати ПДФО і ВЗ у податковому розрахунку Д4 ? Фактично виплачену суму податків чи 18 та 5 % відповідно…
ІК
Ірина, консультант
експерт
11.09.2026 | 17:24
ЛД
Добрич Людмила Миколаївна
11.09.2026 | 16:43
Відповідь надано
Чи можливо подати грант на 300 тисяч для ФОП
Скажіть будь ласка чи можна подати грантласна справа на 300 тисючому ФОП чи тільки від 500 тис? Дякую…
СК
Стефанія, консультант
експерт
11.09.2026 | 20:50
АП
Привалєй Альона Володимирівна
11.09.2026 | 16:37
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Як правильно заповнити уточнений розрахунок по ЄСВ
Добрий день. Підкажіть , будь ласка, як правильно заповнити уточнений розрахунок по ЄСВ, доплата за минулий місяць? Дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
11.09.2026 | 17:15
ІР
Ірина
11.09.2026 | 16:34
Відповідь надано
Чи правомірно подавати дві заяви на відпустку одночасно
Працівник іде у відпустку з 28.09.2026 по 18.10.2026. Він пише дві заяви на відпустку одну з 28.09.2026 по 30.09.2026 на 3 к.д. і друга заява з 01.10.2026 по 18.10.2026 на 18 к.д., відповідно є два накази про відпустку. Чи можливий такий варіант? Чи це є порушенням? 1 заява…
АК
Аліна, консультант
експерт
11.09.2026 | 16:34
ЮЛ
Юлія
11.09.2026 | 15:50
Відповідь надано
Оновлення даних РРО: яку форму використовувати для змін
Доброго дня! Отримала лист від податкової оновити дані в єдиному реєстрі ліцензіатів, перевірити дані РРО, КОРО та подати заяву на внесення змін в реєстри за формою. Яку саме форму використовувати? Якщо змінився лише номер КОРО т о чи подаються всі дані по РРО і КОРО чи тільки…
ОК
Олександра, консультант
експерт
12.09.2026 | 00:36
ВБ
Богданова Віра Григорівна
11.09.2026 | 15:44
Відповідь надано
Чи достатньо сертифіката для списання знищених товарів підприємства
Доброго дня.
Підприємство списує товари, знищені внаслідок ракетного удару та пожежі під час воєнного стану. Наявні інвентаризаційні документи, акт ДСНС, витяг з ЄРДР, акти списання та сертифікат ТПП про форс-мажорні обставини. Водночас сертифікат ТПП виданий не власнику…
Підприємство списує товари, знищені внаслідок ракетного удару та пожежі під час воєнного стану. Наявні інвентаризаційні документи, акт ДСНС, витяг з ЄРДР, акти списання та сертифікат ТПП про форс-мажорні обставини. Водночас сертифікат ТПП виданий не власнику…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
11.09.2026 | 17:33
ОЛ
Олена
11.09.2026 | 15:41
Відповідь надано
Коректність розрахунків податків для основного та сумісного працівника
Доброго дня. Працівник працює як основний та внутрішний сумісник,був на лікарняному 10 днів.По основному нараховано 2626,40 грн =1313,20 за рахунок під-ва,1313,20 грн за рахунок фонду., по вн. сумісництву нараховано 2926,90 грн=1463,45 грн за рахунок під-ва, 1463,45 грн за…
ІК
Ірина, консультант
експерт
11.09.2026 | 16:42
ТВ
Тетяна Василівна
11.09.2026 | 15:40
Відповідь надано
Списання вогнегасника: чи потрібно враховувати ПДВ при списанні
Вогнегасник (рах. 112) ( після огляду спеціалістами) підлягає списанню. Чи можна не раховувати ПДВ при списанні? Дякую…
ТК
Тамара, консультант
експерт
11.09.2026 | 20:34
ТВ
Тетяна Василівна
11.09.2026 | 15:38
Відповідь надано
Списання вогнегасника: як правильно утилізувати без оприбуткування
Вогнегасник (рах. 112) ( після огляду спеціалістами) підлягає списанню. Як його списати? Чи можна вивезти на смітник і не оприбутковувати металобрухт і не здавати металобрухт? Дякую…
ТК
Тамара, консультант
експерт
11.09.2026 | 20:39
