Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Співрацюєм з УА ПРОМ. Кожного місяця робим оплату в сумі 2000 згідно рахунку як гарантійний платіж без ПДВ. Акти отримуєм в кінці місяця. Акт йде з ПДВ і є першою подією, відповідно податкова йде по акту. Суми гарантійних платежів після виставляння акту наданих послуг УА ПРОМ зараховує нам арахунок заборгованості. Як правильно в обіку відобразити дані операції?

ІК

Ірина, консультант

експерт

22.11.2024 | 13:29

Очікує відповідь

Для відображення в обліку операцій з УА ПРОМ, які включають гарантійні платежі та акти з ПДВ, можна керуватися наступними рекомендаціями:

1. Облік гарантійних платежів: При сплаті гарантійного платежу на суму 2000 грн без ПДВ, ця операція має бути відображена як передоплата за майбутні послуги. У бухгалтерському обліку це буде дебет рахунку 371 (розрахунки з різними дебіторами) і кредит рахунку 311 (поточні рахунки в банках). Також гарантійний платіж, який зараховується в рахунок сплати, можна враховувати також на рахунку 39 «Витрати майбутніх періодів» (замість субрахунка 371).

2. Отримання акту наданих послуг: Коли в кінці місяця отримуєте акт наданих послуг, слід відобразити податкові зобов’язання з ПДВ на суму, яка вказана в акті. В обліку це може виглядати як дебет рахунку 641 (податкові зобов’язання) з ПДВ і кредит рахунку 63 (розрахунки з постачальниками та підрядниками) на суму акту.

3. Зарахування гарантійних платежів: Коли УА ПРОМ зараховує гарантійні платежі в рахунок заборгованості після виставлення акту, це відображається у бухгалтерському обліку як закриття дебіторської заборгованості (дебет рахунку 63 і кредит рахунку 371).

Ці кроки є типовими для таких операцій, але ваша конкретна ситуація може мати свої особливості, які варто враховувати під час обліку. Якщо у вас виникнуть додаткові запитання або потрібні інші уточнення, повідомте, будь ласка.

Раді допомогти, звертайтесь ще!