🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
ОБ
Буряк Ольга Юріївна
16.11.2024 | 14:40
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день. Підкажіть, будь ласка, правильний алгорітм розрахунку від'ємного значення ПДВ.
На 01.10.2021 маємо від'ємне значення ПДВ за рахунок податкового кредиту митних декларацій.
В жовтні маємо поточний податковий кредит: вітчізняні постачальника та митна декларація.
Який привильний алгоритм розрахунку від'ємного значення:
- поточні зобов'язання мінус поточний кредит та якщо потрібно мінус податковий кредит попередніх періодів
чи
- поточні зобов'язання- податковий кредит попередніх періодів ( а тільки потім мінус поточний податковий кредит)
Дякую!
На 01.10.2021 маємо від'ємне значення ПДВ за рахунок податкового кредиту митних декларацій.
В жовтні маємо поточний податковий кредит: вітчізняні постачальника та митна декларація.
Який привильний алгоритм розрахунку від'ємного значення:
- поточні зобов'язання мінус поточний кредит та якщо потрібно мінус податковий кредит попередніх періодів
чи
- поточні зобов'язання- податковий кредит попередніх періодів ( а тільки потім мінус поточний податковий кредит)
Дякую!
ВК
Вероніка, консультант
експерт
18.11.2024 | 06:22
Очікує відповідь
Вважаємо, що спочатку використовуємо поточний податковий кредит на зменшення поточних податкових зобов'язань, а потім в хронології останній, тобто метод 1.
Оскільки п. 200.1 статті 200 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4987 визначає: "Сума податку, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного (податкового) періоду."
Тому вважаємо, що потрібно спочатку визначання значення до сплати поточне, а потім погашати його найбільш давнім податковим кредитом.
Але в Кодексі і в Порядку заповнення податкової декларації з ПДВ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n31 чітко не визначено як саме погашати від'ємне значення, тому вважаємо, що можна застосовувати професійне судження.
Або звернутися до ДПС за індивідульною консультацією.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ОЛ
Ольга
18.09.2026 | 16:19
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Уточнення звіту: помилка у сумі виплаченого доходу ФОП
Підприємством допущено помилку у поданому звіті за грудень 2025р.: про 157 коду - по одному фопу є не вірна сума у стовпчику "сума виплаченого доходу"(завищено). Сума "нарахованого доходу вірна". Як подати уточнення? чи можуть застосувати штраф…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.09.2026 | 16:55
ЮЛ
Юля
18.09.2026 | 16:07
Відповідь надано
Ставки ЄСВ і ПДФО для працівника-сумісника з інвалідністю
Працівник сумісник-інвалід ,яку ставку йому застосовувати і чи остатьо копії витягу рішення…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.09.2026 | 16:16
ВМ
Муркова Валентина Вікторівна
18.09.2026 | 15:45
Відповідь надано
Обмеження по ЄСВ при звільненні працівника та компенсації відпустки
Добрий день. Сьогодні звільняється працівник. Оклад 90000грн. Компенсація відпустки 64 дні, сума нарахована: робочі дні 57272.73 + комп.відп. 189369.60 = 246642.33грн. Чи застосовується до його нарахування обмеження по ЄСВ: нараховуємо 38046.80грн…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.09.2026 | 16:12
НА
Наталія
18.09.2026 | 15:42
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Як нарахувати компенсацію невикористаної відпустки за декретом
Доброго дня. Підкажіть будь ласка, як нарахувати компенсацію невикористаної відпустки 56 днів. за період роботи з 01.09.2023 року по 18.09.2026 рік. Прийнята на роботу 01 вересня 2023 року і пішла в декрет, з 30.08.2024 рокувідпустка до 3 років…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
18.09.2026 | 16:40
НА
Наталія
18.09.2026 | 14:29
Відповідь надано
Дата виписки податкової накладної при відвантаженні товару на бюджетників
Вітаю! ТОВ відвантажило товар на бюджетну установу 14.09.2026, а оплату отримало 17.09.2026. Якою датою виписуввать податкову накладну…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
18.09.2026 | 15:00
НА
Наталія Іванівна, Руслана
18.09.2026 | 14:18
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Порядок прийняття працівників на 0,5 ставки за сумісництвом
Вітаю. Новостворене ТОВ на загальній ситемі(де прийнятий лише директор), має намір прийняти працівників на 0,5 ставки за сумісництвом, з чого почати? чи потріббен наказ на створення штату(який)…
ОК
Ольга, консультант
експерт
18.09.2026 | 15:11
НА
Наталія
18.09.2026 | 13:49
Відповідь надано
Наслідки несвоєчасної реєстрації ПН та уточнення декларації ПДВ
Тільки у вересні побачили, що не зареєстрували ПН за червень на дуже велику суму. В програмі відмітили як зареєстровані, у декларації показали як зареєстровані, а на реєстрацію не відправили. Відправляємо сьогодні. які наслідки і чи можна уникнути штрафу. Чи потрібно робити…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
18.09.2026 | 16:12
ВІ
Віта
18.09.2026 | 13:14
Відповідь надано
Що робити, якщо ПРРО не оновлює прізвище ФОП
якщо ФОП змінив прізвище, має ПРРО від ДПС, але в ПРРО всерівно світиться старе прізвище, що роботи? Перереєстрацію ПРРО робила…
МК
Марина, консультант
експерт
18.09.2026 | 13:40
СВ
Світлана
18.09.2026 | 12:57
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Заповнення рядка 091.1 в звіті по ЄСВ для інвалідів
вітаю, як вірно заполнити рядок 091.1 в звіті по єсв, якщо в мене 3 інваліди, один з них був у відпустці без збереження заробітної плати цілий місяць
дякую…
дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.09.2026 | 14:52
ІМ
Ірина Михайлівна
18.09.2026 | 12:53
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Уточнення звіту з ЄСВ, ПДФО та ВЗ для ФОП
Звіт з ЄСВ,ПДФО,ВЗ по ФОП за 2 квартал 26р. було подано помісячно.Зараз виявлено помилку: працівник,який показано в звіті, працював лише в квітні, а1/05звільнився(1/05без збереж), на його місці мав бути інший з1/05.Сумових змін не буде, тільки треба змінити людей в 05 і…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.09.2026 | 16:01
ТЕ
Тетяна
18.09.2026 | 12:45
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Об’єднаний звіт: як правильно відобразити рядки для ЄСВ
в Обєднаному Звіті Додаток як його показати одним рядком чи двома…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.09.2026 | 15:23
СВ
Світлана
18.09.2026 | 12:39
Відповідь надано
Як зберегти стаж працівників при зміні власника ТОВ
У ТОВ (єдинник 3 гр) серед місяця змінюється власник. Новий власник ставить умови попередньому звільнити всіх працівників, та попередив, що звітність (Об'єднана) по працівниках за цей місяць подаватись не буде. Умовити чи домовитись можливості немає. Як працівникам не втратити…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.09.2026 | 15:21
ЛЛ
Лубiнець Лариса Леонiдiвна
18.09.2026 | 12:08
Відповідь надано
Включення ПДВ у декларацію при поверненні помилкового платежу
Вітаю. ТОВ двічи сплатило за один і той же рахунок постачальнику в серпні. Отримало 2 ПН по оплаті. Написало Лист з проханням повернути один платіж. Очікуємо повенення в вересні і, звісно, РК з причиною 103 від контрагента. В Декларацію ПДВ за серпень таку ПН не включили…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
18.09.2026 | 16:04
НА
Наталія
18.09.2026 | 11:53
Відповідь надано
Чи потрібно оформлювати ПДВ на надміру сплачені 20 копійок
Покупець робив передоплату і заплатив більше на 20 копійок. Чи потрібно робити податкову накладну на ті 20 копійок чи можна проігнорувати? 3 коп ПДВ…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
18.09.2026 | 15:41
ОК
Оксана Малойван
18.09.2026 | 11:50
Відповідь надано
Алгоритм дій для бронювання співробітників військового обліку підприємства
Визначили 17.09.26 критично важливим транспортне підприємство, які далі дії, щоб забронювати співробітників, які документи подавати в ТЦК, який алгоритм дій, якщо співробітника потрібно прийняти на роботу і одразу забронювати…
ПК
Поліна, консультант
експерт
18.09.2026 | 12:27
ІН
Інна
18.09.2026 | 11:34
Відповідь надано
Кроки підприємства щодо бронювання мобілізованого працівника з дітьми
Доброго дня! Мобілізували працівника (багатодітний батько, не обновив дані), чи буде давати квоту на підприємстві для бронювання? Які наші наступні дії, як підприємства, що маємо робити, що оформляємо, яку звітність подаємо…
ПК
Поліна, консультант
експерт
18.09.2026 | 11:53
ЮЛ
Юлія
18.09.2026 | 11:24
Відповідь надано
Оплата податків із зарплати юридичною особою без рахунку: можливості
Чи можна платити податки із заробітної плати юридичній особі через касу, якщо не відкритий розрахунковий рахунок…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.09.2026 | 14:49
СЛ
Сидоренкова Людмила Дмитрівна
18.09.2026 | 11:24
Відповідь надано
Чи потрібно подавати звіт про внески на працевлаштування осіб з інвалідністю
Нещодавно був затвердж. наказ Мінфіну №453. ТОВ має 4 найм. працівника, ФОП -1 або жодного.Чи потрібно подавати "Звіт про нарахування, обчислення та сплату внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю"…
ОК
Ольга, консультант
експерт
18.09.2026 | 11:57
АН
Анна
18.09.2026 | 11:08
Відповідь надано
Умови заправки техніки пальним у договорі на послуги
Агропідприємство уклало договір про надання послуг, за яким технікою маніту надаються послуги із виконання будівельних робіт.
Підприємство-замовник надає пальне для виконання цих робіт, зокрема заправляє техніку , яка використовується для надання послуг за договором. і…
Підприємство-замовник надає пальне для виконання цих робіт, зокрема заправляє техніку , яка використовується для надання послуг за договором. і…
ОК
Ольга, консультант
експерт
18.09.2026 | 12:04
ОК
Оксана
18.09.2026 | 11:05
Відповідь надано
Перенесення збитків на майбутні роки: правила для ТОВ
Вітаю! ТОВ на загальній системі в 2020 році мала по фін результатах збиток в розмірі 3 млн грн. Питання: як довго це збиток ( він зміншується щороку) переноситься на наступні роки…
ВК
Вікторія, консультант
експерт
18.09.2026 | 12:38
