🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Тов на весь отриманий ПК виписує ПН складену на постачання для операцій які звільненні від оподаткування пдв, з типом 09,
В липні 24 року отримали ПН від постачальника на суму 360,00грн(в тч пдв 60,00грн), на суму 360,00 грн виписали «компенсуючі» ПЗ. В жовтні 24 року постачальник виписав РК до цієї ПН на суму 120,00 грн (в тч пдв 20,00). РК зареєстрований в ЄРПН, Напишіть, будь ласка, чи потрібно відображати в «компенсуючій» ПН зареєстрований РК з мінусом, як правильно реєструвати компенсуючі ПЗ за жовтень ?
Дякую.
Ні, такий РК не зазначається у зведеної ПН за жовтень 2024 року. Але потрібно скласти РК до зведеної ПН за липень 2024 року.
Порядком № 1307 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ) не передбачено відображення в ПН, в т.ч. і зведених компенсуючих, показників зі знаком «мінус».
У Вашому випадку слід скласти та зареєструвати РК на зменшення ПДВ до зведеної компенсуючої ПН за липень 2024 року. Слід мати на увазі, що згідно з Довідником умовних кодів причин коригування ( https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/dovidniki-/357729.html ) у Вашому випадку слід застосовувати код 201 «Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до пункту 198.5 статті 198 ПКУ».
Тобто датою не пізніше 31.10.24 р. Ви складаєте РК, де Вилучаєте рядок, де зазначений обсяг 300 грн. та сума ПДВ 60 грн., та додаєте рядок , зазначаєте обсяг 200 та суму ПДВ 40. Номер з/п групи коригування в обох рядках – «1». Номенлатуру в графі 2 РК зазначаєте ту ж саму - № та дата ПН в обох рядках.
Та також у верхній лівій частині такого РК проставляєте відмітку «Х» у полі «Підлягає реєстрації в ЄРПН постачальником (продавцем)»; у полі «До зведеної податкової накладної» —код зведеності «1»; також - відмітку «Х» у полі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини», яка збігається з відповідною відміткою з коригованої ПН так типом причини 09 — постачання для операцій, які звільнені від оподаткування ПДВ; у графі «Отримувач (покупець)» зазначається власне найменування; у графі ІПН - умовний ІПН «6000000000000».
Тобто заповнення заголовної частини РК аналогічно порядку заповнення заголовної частини зведеної компенсуючої ПН з типом причини 09 П.11 Порядку № 1307, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ).
Строк реєстрації такого РК – не пізніше 20/го числа наступного місяця (п.201.10 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5052 ), тобто не пізніше 20/11/24 р.
.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Компенсація за відпустку при звільненні інваліда 2 групи
Чи потрібно коригувати об'єднану звітність ФОП за квітень
Процедура зміни КВЕД: коли, де і як це зробити
Вибір групи ФОП для криптовалюти та інвестицій: поради
Сплата ЄСВ: чи можливо використовувати особисту картку ФОП
Відповідальність за нереєстровану діяльність на спрощеній системі оподаткування
Заповнення декларації ФОП при зміні групи оподаткування: нюанси
Є відповідь АІ
Військовий облік: чи повідомляти про порушення правил повістки
Є відповідь АІ
Фіскалізація продажів інтернет-магазину: важливі аспекти та питання
Прошу надати консультацію щодо фіскалізації операцій клієнта — інтернет-магазину спортивного одягу. Продажі здійснюються через сайт та Instagram, доставка — ТОВ «Нова пошта» з післяплатою.
Прошу роз'яснити:
коли продавець повинен формувати…
Як правильно заповнити декларацію при перевищенні ліміту ТОВ
Документи для військового обліку та бронювання працівників на 2026 рік
Виплачені відпускні: як врахувати при перенесенні відпустки
Є відповідь АІ
Як правильно заповнити Додаток Ф2 при збитках ФОП
Є відповідь АІ
Контроль реєстрації платником ПДВ для ФОП: важливі нюанси
Є відповідь АІ
Як вказати призначення платежу при поповненні рахунка ФОП
Є відповідь АІ
Зразок наказу для закріплення контактних даних керівництва підприємства
Є відповідь АІ
Виведення доходів з Preply на рахунок ФОП: можливі варіанти
Є відповідь АІ
