Плани перевірок ПФУ на IV квартал — уже в сервісі!
Плани областей ще оновлюються — перевіряйте сервіс регулярно!
Заголовок тимчасово відсутній
Тов на весь отриманий ПК виписує ПН складену на постачання для операцій які звільненні від оподаткування пдв, з типом 09,
В липні 24 року отримали ПН від постачальника на суму 360,00грн(в тч пдв 60,00грн), на суму 360,00 грн виписали «компенсуючі» ПЗ. В жовтні 24 року постачальник виписав РК до цієї ПН на суму 120,00 грн (в тч пдв 20,00). РК зареєстрований в ЄРПН, Напишіть, будь ласка, чи потрібно відображати в «компенсуючій» ПН зареєстрований РК з мінусом, як правильно реєструвати компенсуючі ПЗ за жовтень ?
Дякую.
Ні, такий РК не зазначається у зведеної ПН за жовтень 2024 року. Але потрібно скласти РК до зведеної ПН за липень 2024 року.
Порядком № 1307 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ) не передбачено відображення в ПН, в т.ч. і зведених компенсуючих, показників зі знаком «мінус».
У Вашому випадку слід скласти та зареєструвати РК на зменшення ПДВ до зведеної компенсуючої ПН за липень 2024 року. Слід мати на увазі, що згідно з Довідником умовних кодів причин коригування ( https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/dovidniki-/357729.html ) у Вашому випадку слід застосовувати код 201 «Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до пункту 198.5 статті 198 ПКУ».
Тобто датою не пізніше 31.10.24 р. Ви складаєте РК, де Вилучаєте рядок, де зазначений обсяг 300 грн. та сума ПДВ 60 грн., та додаєте рядок , зазначаєте обсяг 200 та суму ПДВ 40. Номер з/п групи коригування в обох рядках – «1». Номенлатуру в графі 2 РК зазначаєте ту ж саму - № та дата ПН в обох рядках.
Та також у верхній лівій частині такого РК проставляєте відмітку «Х» у полі «Підлягає реєстрації в ЄРПН постачальником (продавцем)»; у полі «До зведеної податкової накладної» —код зведеності «1»; також - відмітку «Х» у полі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини», яка збігається з відповідною відміткою з коригованої ПН так типом причини 09 — постачання для операцій, які звільнені від оподаткування ПДВ; у графі «Отримувач (покупець)» зазначається власне найменування; у графі ІПН - умовний ІПН «6000000000000».
Тобто заповнення заголовної частини РК аналогічно порядку заповнення заголовної частини зведеної компенсуючої ПН з типом причини 09 П.11 Порядку № 1307, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ).
Строк реєстрації такого РК – не пізніше 20/го числа наступного місяця (п.201.10 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5052 ), тобто не пізніше 20/11/24 р.
.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Як правильно діяти при помилковій податковій накладній ПДВ
Як правильно визначити тривалість робочого тижня неповнолітнього
Коригування відпускних у звіті: уточнення чи донарахування
Є відповідь АІ
Компенсація за невикористану відпустку при звільненні працівника
Розрахунок середньої зарплати для мобілізованого працівника: нюанси
Є відповідь АІ
Порядок розрахунку оплати відрядження: нюанси та порівняння заробітку
Чи обов’язково при оплаті відрядження порівнювати середньоденний заробіток за Порядком №100 із денним заробітком місяця відрядження та застосовувати більший? Чи правильно денний визначати: оклад + премія + доплати/надбавки + індексація…
Документи для податкової знижки на навчання: важливі нюанси
Нарахування лікарняного при мобілізації працівника: що робити
Є відповідь АІ
Правильність розрахунку премії та середньоденного для відрядження
Є відповідь АІ
Розрахунок середньої зарплати за відрядження без відпрацьованих днів
Працівник направлений у відрядження у вересні. У липні та серпні немає жодного фактично відпрацьованого дня, який можна включити до розрахунку середньої зарплати (наприклад, усі робочі дні - попередні відрядження, оплачені за середнім).
Чи правильно, що…
Об'єкт оподаткування для оренди обладнання ФОП у 20-ОПП
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ: пільговий та загальний ставки для працівниці
Виплата добових при відрядженні, що не відбулося через відпустку
Проблеми з відображенням повернень у z-звітах за серпень
в вересні поертають кошти з купівлі за серпень, але це не відображається в z-звітах , що це повернення з серпневої купівлі ( знайшли в кабінеті вей фор пей).
як бути зі звітом та ПН…
Є відповідь АІ
Розбіжність у звіті: як правильно подати суму ЄСВ
Коригування лікарняного: як відобразити в об'єднаній звітності
Чи можливо подати звітність після припинення діяльності ФОП
Відображення ПН у декларації з ПДВ: важливі дати та нюанси
Є відповідь АІ
Як правильно розрахувати індексацію зарплати працівника у вересні
Є відповідь АІ
