Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня, як складати додаток Д 2 за жовтень 2024 року? Чи потрібно вказувати всі податкові контрагента за період чи їх потрібно сумувати за період по кожному контагенту? Яка хронологія заповнення таблиці 1- 1й рядок це січень 2024 чи жовтень 2024 (якщо періоди з січня по жовтень 2024)? Таблиця 1 так і складається без копійок?

СК

Світлана, консультант

експерт

15.11.2024 | 10:11

Очікує відповідь

Можна розшифровувати від'ємне значення по постачальнику в цілому. Тобто, у таблиці 1 додатка 2 можна в одному рядку відобразити дані по всім ПН, виписаним одним постачальником в одному звітному періоді. Адже у цій таблиці розшифровується від'ємне значення, відображене у рядку 19 декларації з ПДВ у розрізі постачальників, перодів виникнення від'ємного значення та періодів оформлення ПН. При цьому дані самих ПН (зокрема, дата і номер) не відображаються. Але, якщо від'ємне сформоване за рахунок ПН від одного постачальника, які виписаних у різних звітних періодах, то в таблиці 1 необхідно відображати в окремих рядках.

Від'ємне значення відображається у хронологічному порядку його виникнення, починаючи зі звітного (податкового) періоду, який є найбільш давнім до дати подання декларації (найдавніший звітний (податковий) період) (рядок 1), та закінчуючи найближчим звітним (податковим) періодом. Це передбачено приміткою до таблиці 1. ТОбто, у вас перший рядок це буде січень 2024.

Відповідно до п. 4 Порядку № 21 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#Text Усі показники у податковій звітності проставляються у гривнях без копійок з відповідним округленням за загальновстановленими правилами. Але програмне забезпечення (зокрема, в електронному кабінеті, медку) налаштоване так, що показники у додатках (окрім рядка "Усього") заповнюються у гривнях з копійками. Тож у гр. 6 таблиці 1 в додатку 2 також потрібно суми зазначати з копійками, окрім рядка "Усього" (у ньому сума буде без копійок).

Раді допомогти, звертайтесь ще!