Заголовок тимчасово відсутній

1. У підприємства є велике від'ємне значенян по додатку 2 (з 2020 року), майже за кожен місяць є суми, як відобразити їх в новій декларації?
2. Як відображати нове від'ємне значення якщо: отримано від двох постачальників ПН по 50 тис., разом 100 тис., зобов'язань за цей місяць 80 тис., від'ємне значення по місяцю 20 тис.

ВК

Валентина, консультант

експерт

15.11.2024 | 20:36

Очікує відповідь

При заповненні додатку Д2 (таблиця 1) зверніть увагу на наступне

В додатку Д2 наводиться розшифровка від'ємного значення рядка 19 декларації з ПДВ у хронологічному порядку його виникнення та в розрізі постачальників у таблиці 1 з "розкиданням" по графам (вгорі - найдавніший період, далі - новіші):

гр. 2 та 3 - період виникнення від`ємного значення - місяць та рік відповідно

гр. 4 - ІПН конкретного постачальника

гр. 5 - період складання ПН

гр. 6 - сума ПДВ.

Тобто, наприклад, в декларації за 10/2024 буде "сидиті" від`ємне значення, що утворилося в травні 2020. в сумі 20 000 грн. На цю суму Ви маєте підібрати постачальників (в т.ч. митницю), які б дали цю суму ПДВ - вибираєте з податкового кредиту, включеного в декларацію за 05/2020. Наприклад, за 05/2020 було 2 постачальника - з ПДВ по 50 000 грн, то в Д2 за 10/2024 по ряд. за 05/2020 достаньо показати по одному з них 20000

Далі по кожному рядку "розкидуємо" - куди ці суми ПДВ підуть:

гр. 7 - сума ПДВ, яка прийшла правонаступнику при приєднанні іншого підприємства

гр. 8 - в оплату податкового боргу по ПДВ. Разом по цій колонці відповідає ряд. 20.1 декларації

гр. 9 - заявлено на бюджетне відшкодування. Разом по цій колонці піде в ряд. 20.2 декларації

гр. 10 - піде на податковий кредит наступного місяця. Разом по цій колонці піде в ряд. 20.3 декларації

Додатково див. - https://tax.gov.ua/zakonodavstvo/podatkove-zakonodavstvo/listi-dps/79175.html (з додатковими матеріалами в кінці)

Раді допомогти, звертайтесь ще!