Заголовок тимчасово відсутній

Зауважте, що при продажу ОЗ мінімальна база оподаткування становить балансову вартість на початок періоду, в якому здійснився продаж. Ви наводите амортизацію разом із листопадом. Тому я буду виходити з того, що продаж відбудеться в грудні. Інакше — слід для визначення мінбази відкинути амортизацію листопада (тобто, нараховувати її перед переведенням в групу продажу буде вірно, але для мінбази враховувати балансову вартість на 1 листопада, без останнього нарахування). Отже, вважаємо, що продаж відбудеться 1-2 грудня. Проводки з переведення авто в групу продажу:

Дт131 Кт105 = 246750
Дт286 Кт105 = 68250. І ця сума буде також мінбазою для ПДВ.

Продаж вище мінімальної бази, тож ПДВ з договірної вартості:

Дт377 Кт712 = 90000
Дт712 Кт6432 = 15000,
Дт6432 Кт6412 = 15000 (податкова накладна)

Нараховуємо ПДФО на додаткове благо з натуральним коефіцієнтом, ВЗ без такого:

ПДФО
Дт949 Кт6411 = (1144000 - 90000) х 1,21951 х 0,18 = 231365,437

ВЗ
Дт949 Кт642 = (1144000 - 90000) х 0,015 = 15810

ПДФО з доходів інших ніж заробітна плата (це додаткове благо) — див. https://www.treasury.gov.ua/rekvizyty-dokhidnykh-rakhunkiv-v-rozrizi-oblastei/misto-kyiv-rek

ГУК у м.Києві/Печерс.р-н/11010400
37993783
Казначейство України(ел. адм. подат.)
UA498999980333119342000026007
11010400
Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата

Раді допомогти, звертайтесь ще!