ЛЮ
Людмила
08.11.2024 | 15:47
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день.
Підкажіть, будь ласка, 01.06.2020 р. нами було сплачено аванс Підряднику за роботи. 50000,00 грн. в т.ч.ПДВ, ми отримали зареєстровану ПН на суму 8333,33 грн, та включили дану Под.накладну в под.кредит в червні 2020 року. Фактично підрядник роботу не виконав, і 01.05.2024 р. кошти нам повернули, і відповідно зробили РК до ПН від 01.06.2020. Даний РК було не зареєстровано ДПС по причині, що дата складання РК не може перевищувати 1095 к.дня від дати складання ПН, до якої складено РК. Питання таке: як нам відобразити в под.декларації та додатках суму отриманих ( повернених нам коштів), якщо РК не зареєстроване. В якому періоді це потрібно зробити та як?
Підкажіть, будь ласка, 01.06.2020 р. нами було сплачено аванс Підряднику за роботи. 50000,00 грн. в т.ч.ПДВ, ми отримали зареєстровану ПН на суму 8333,33 грн, та включили дану Под.накладну в под.кредит в червні 2020 року. Фактично підрядник роботу не виконав, і 01.05.2024 р. кошти нам повернули, і відповідно зробили РК до ПН від 01.06.2020. Даний РК було не зареєстровано ДПС по причині, що дата складання РК не може перевищувати 1095 к.дня від дати складання ПН, до якої складено РК. Питання таке: як нам відобразити в под.декларації та додатках суму отриманих ( повернених нам коштів), якщо РК не зареєстроване. В якому періоді це потрібно зробити та як?
ОК
Олександра, консультант
експерт
08.11.2024 | 21:56
Очікує відповідь
У даному випадку коригування податкового кредиту здійснюється шляхом нарахування податкових зобов’язань. Тобто потрібно визнати умовну продаж та оформити ПН відповідно до п. 198.5 ПКУ (https://cvp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/803480.html). Щоправда податківці не зазначають з яким типом причини має бути оформлена ПН відповідно до п. 198.5 ПКУ, вважаємо, що з можливих типів більш всього підходить «13».
ПН оформлюється в періоді повернення коштів, тобто у Вашому випадку датою оформлення ПН має бути 31.05.2024. Тобто до декларації за травенб потрібно подати уточнюючий рорахунок і відобразити зобов’язання у рядку 4.1, якщо на момент подання уточнюючого розрахунку до декларації за травень 2024 така ПН буде зареєстрована в ЄРПН, в додатку Д1 її відображати не потрібно.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ЮЛ
Юлія
28.04.2026 | 14:33
Відповідь надано
Позбавлення статусу платника ПДВ та умови для відновлення реєстрації
Доброго дня. 02.02.2026р. податкова, за своїм рішенням, позбавила підприємство статусу платника ПДВ. Ліквідаційна декларація подана. Подавати заяву на реєстрацію платником ПДВ потрібно коли дохід сягве 1 млн. за попередні 12 місяців…
АК
Аліна, консультант
експерт
28.04.2026 | 14:52
ОМ
Мещерякова Ольга Сергіївна
28.04.2026 | 13:31
Відповідь надано
Штрафи від постачальника: облік та відображення в податку на прибуток
Доброго дня. Постчальник нарахував нам (ТОВ з ПДВ) штраф за порушення умов оплати, який первинний документ має бути на цю суму акт? і чи треба відображати цю суму в додатку РІ з податку на прибуток якщо Постачатльник теж ТОВ платник податку на прибуток 18% з ПДВ…
ТК
Тамара, консультант
експерт
28.04.2026 | 13:46
НА
наталія
28.04.2026 | 13:28
Відповідь надано
Як отримати фінансову допомогу ФОПу без податкових витрат
Доброго дня. Як правильно фопу на єдиному податку отримати фінансову допомогу на розрахунковий рахунок (150000,00 грн) від іншого фопа, щоб не сплачувати податки,18% і 5 %…
ОК
Оксана, консультант
експерт
28.04.2026 | 13:54
ВІ
Вікторія
28.04.2026 | 13:06
Відповідь надано
Списання незначного сальдо по рахунку 281: рекомендації бухгалтеру
Добрий день! ТОВ на заг системі оподаткування. Після коригування реалізації (зведення ПДВ), скоригували не суму Пдв, а суму реалізації, в результаті в кінці кварталу вийшло Дт сальдо 0,02 гривні по 281 рахунку. Як правильно їх списати ? на 902 рахунок чи 949? Дякую…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
28.04.2026 | 13:43
ЮЛ
Юлія
28.04.2026 | 12:59
Відповідь надано
Відповідність рядків Фінзвітності та Декларації з податку на прибуток
Доброго дня. В Фінзвіті рядок 2310 повинен дорівнювати рядку 03РІ Декларації з податку на прибуток? В Фінзвіті рядок 2350 повинен дорівнювати рядку 04 Декларації з податку на прибуток? Дякую…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
28.04.2026 | 14:09
ОЛ
Олександр
28.04.2026 | 12:39
Відповідь надано
Взаємозалік товару: чи буде це доходом для ФОП
Ситуація: ТОВ має заборгованість перед ФОП 3 гр., ми плануємо відвантажити йому товар на цю суму, і провести взаємозалік. Чи буде це вважатися доходом для ФОП 3 групи…
ОК
Оксана, консультант
експерт
28.04.2026 | 13:40
ЛА
Лариса
28.04.2026 | 12:34
Відповідь надано
Запит на інструкцію щодо заповнення КІК звіту та декларації
Добрий день. Скаіжіть, будь ласка, чи є інструкція по заповненню КІК звіту і Декларації про доходи, якщо є то де можна знайти.Дякую. З повагою, Лариса…
АК
Аліна, консультант
експерт
28.04.2026 | 12:38
ЛЛ
Лефтерова Лариса
28.04.2026 | 12:22
Відповідь надано
Як заповнити Розрахунок частини чистого прибутку зі збитками
Доброго дня.Як заповнити Розрахунок частини чистого прибутку за 1 квартал 2026 року, якщо чистий прибуток збитковий? В який рядок що ставити? Дякую…
ТК
Тамара, консультант
експерт
28.04.2026 | 13:42
ЛЮ
Людмила
28.04.2026 | 12:15
Відповідь надано
Оплата лікарняного: дата встановлення інвалідності чи прийняття рішення
Вітаю, працівник перебував на лікарняному з 27.03.26 по 17.04.26. Потім, 20.04.26 він приніс Витяг з рішення експертної команди. Дата прийняття рішення 18.04.2026. В самому витязі, в пункті 17.1.5. Дата, з якої встановлено інвалідність: 17.04.2026. Згідно, із законом № 1105:
АК
Антон, консультант
експерт
28.04.2026 | 14:33
МА
Марина
28.04.2026 | 12:13
Відповідь надано
Бенефіціар ТОВ не підлягає військовому обліку та бронюванню
Добрий день! На ТОВці додається бенефіціар. Його можна бронювати. Але до списків військовозобовязаних він не включається і ніяка інформація до ТЦК не подається, так як він не працює по трудовому договору в нас. Вірно…
ПК
Поліна, консультант
експерт
28.04.2026 | 12:36
В.
В.Тетяна В.
28.04.2026 | 12:08
Відповідь надано
Зміни у фінансовій звітності підприємства на 2026 рік
Доброго дня! Підприємство створено в грудні 2022р. За критеріями Закону про бухоблік класифікація під-ва:
2023р. мікро,( чистий дохід менше 40 млн) фін.звіт і деклац. з продатку на прибуток подавали річний;
2024р. мале (чистий дохід більше 40 млн) фін.звіт і деклац…
2023р. мікро,( чистий дохід менше 40 млн) фін.звіт і деклац. з продатку на прибуток подавали річний;
2024р. мале (чистий дохід більше 40 млн) фін.звіт і деклац…
ТК
Тамара, консультант
експерт
28.04.2026 | 14:53
НК
Кравец Наталья
28.04.2026 | 12:05
Відповідь надано
Бронювання працівника з обмеженою придатністю: що робити
Добрий день. Хочемо прийняти і забронювати працівника, але в Резерв+ пише "непридатний в мирний час, обмежено придатний у воєнний час", ВОС 999, ВЛК у 2002 році. Чи зможемо ми його забронювати? Чи потрібно відправляти його на ВЛК…
ПК
Поліна, консультант
експерт
28.04.2026 | 14:22
ОВ
Войтова Оксана Станіславівна
28.04.2026 | 12:00
Відповідь надано
Як правильно нарахувати зарплату за графіком змінності та нічні
Підсумований облік робочого часу.Працівнику встановлено по графіку змінності за квітень 2026р.- 192год., відпрацював фактично -144год.Оклад -14900,00грн. Як нараховувати йому зарплату по нормі годин-176, чи по графіку змінності? і як нарахувати нічні, якщо в нього було 48 годин…
АК
Антон, консультант
експерт
28.04.2026 | 14:28
НА
Наталія
28.04.2026 | 11:52
Відповідь надано
Пенсія по втраті годувальника: право ФОП на звільнення від ЄСВ
ФОП 50 років отримала пенсію по "втраті годувальника" чоловік загинув на війні. Чи мае ФОП право не платити ЄСВ за себе…
АК
Анастасія, консультант
експерт
28.04.2026 | 12:01
СВ
Світлана Вікторівна
28.04.2026 | 11:44
Відповідь надано
Куди вказати лікарняні та відпускні у звіті 1-ПВ
Звіт із праці № 1-ПВ (квартальна). Таблиця III, “Склад фонду оплати праці штатних працівників”. У який “код рядка” зазначити лікарняні, відпускні…
ГК
Галина, консультант
експерт
28.04.2026 | 14:42
ОЛ
Ольга
28.04.2026 | 11:38
Відповідь надано
Списання заборгованості за авансом: документи та ПДВ питання
Доброго дня. Платник ПнП та ПДВ у червні 2023 року отримав аванс за товар від ФОП на єдиному податку без ПДВ. Товар поставлено не було. У червні 2026 року спливає 1095 днів. Чи можна буде списати заборгованість у такому випадку. Якщо так, які документи необхідно підготувати та…
ТК
Тамара, консультант
експерт
28.04.2026 | 13:58
ОЛ
Ольга
28.04.2026 | 11:21
Відповідь надано
Як правильно враховувати лікарняні при розрахунку ЄСВ
Добрий день, при віплатиі лікарняних дотягується ЄСВ до мін., до самих лікарняних чи лікарняні сумуються з з\п виплаченою за місяць…
ГК
Галина, консультант
експерт
28.04.2026 | 14:26
LA
Larisa Amarovich
28.04.2026 | 11:20
Відповідь надано
Чи може благодійний фонд купувати у ФОП продукти харчування
Вітаю, чи може БФ закуповувати продукти харчування для програмної діяльності у ФОПа 2 групи?Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
28.04.2026 | 11:40
ОМ
Ольга Михайлівна
28.04.2026 | 11:17
Відповідь надано
Облік компенсації різниці в тарифах: доходи чи інші доходи
Доброго дня! МКП платник податку на загальних підставах (ПДВ касовий метод)Згідно розпорядження міської ради отримали компенсацію у різниці в тарифах для категорії населення".Допоможіть у бухгалтерських проводках .Ця сума нам буде зарахована як дохід від основної діяльності чи…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
28.04.2026 | 14:49
НИ
Нина
28.04.2026 | 11:09
Відповідь надано
Перехід на річну звітність: питання податку на прибуток у 2026 році
Вітаю! Чи потрібно підприємству у 2026 році подавати квартальну декларацію з податку на прибуток, якщо у 2024 році річний дохід перевищував 40 млн грн (у зв’язку з чим у 2025 році подавалася квартальна звітність), але за підсумками 2025 року дохід становить менше 40 млн грн? Чи…
ТК
Тамара, консультант
експерт
28.04.2026 | 11:28
