Заголовок тимчасово відсутній
Підкажіть, будь ласка, 01.06.2020 р. нами було сплачено аванс Підряднику за роботи. 50000,00 грн. в т.ч.ПДВ, ми отримали зареєстровану ПН на суму 8333,33 грн, та включили дану Под.накладну в под.кредит в червні 2020 року. Фактично підрядник роботу не виконав, і 01.05.2024 р. кошти нам повернули, і відповідно зробили РК до ПН від 01.06.2020. Даний РК було не зареєстровано ДПС по причині, що дата складання РК не може перевищувати 1095 к.дня від дати складання ПН, до якої складено РК. Питання таке: як нам відобразити в под.декларації та додатках суму отриманих ( повернених нам коштів), якщо РК не зареєстроване. В якому періоді це потрібно зробити та як?
У даному випадку коригування податкового кредиту здійснюється шляхом нарахування податкових зобов’язань. Тобто потрібно визнати умовну продаж та оформити ПН відповідно до п. 198.5 ПКУ (https://cvp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/803480.html). Щоправда податківці не зазначають з яким типом причини має бути оформлена ПН відповідно до п. 198.5 ПКУ, вважаємо, що з можливих типів більш всього підходить «13».
ПН оформлюється в періоді повернення коштів, тобто у Вашому випадку датою оформлення ПН має бути 31.05.2024. Тобто до декларації за травенб потрібно подати уточнюючий рорахунок і відобразити зобов’язання у рядку 4.1, якщо на момент подання уточнюючого розрахунку до декларації за травень 2024 така ПН буде зареєстрована в ЄРПН, в додатку Д1 її відображати не потрібно.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Як правильно вказати ставку 0,5 у трудовому договорі
Донарахування зарплати: порівняння мінімального тарифу та зарплати
Взаємозалік між ФОП та контрагентом: правові нюанси та можливості
Урахування поповнення рахунку ФОП: дохід з ПДВ чи без
Внесення запису про прийняття та звільнення за сумісництвом
Як розрахувати лікарняний під час відпустки по догляду
Чи потрібно проводити карткові надходження через ПРРО для ФОП
Чи може завідуючий аптекою працювати менеджером постачання
Донарахування ЄСВ для мобілізованого працівника з низькою зарплатою
Коли ФОП повинен подавати Декларацію про майновий стан
Прийом на роботу студента денної форми навчання на половину ставки
Чи можливе надання фіндопомоги між ТОВ з різними системами
