Заголовок тимчасово відсутній

добрий день! як виправити помилку в П.Н. через розрахунок коригування , якщо невірно вказали кількість товару по відвантаженню ( раніше була передплата на 0,5шт) , треба добавити кількість 0,5 шт ( вказано в П.Н.-1,0).. подавала з кодом 102 група 1- не прийняли, причина "група має містити 2 рядки) . я подала одним рядком. без групи не прийняли також. дякую

ЮК

Юрій, консультант

експерт

08.11.2024 | 23:41

Очікує відповідь

Дійсно, у Вашому випадку повинно бути два рядки в РК. Тобто Ви вилучаєте рядок з невірною кількістю та додаєте з вірною.

Отже у Вашому випадку потрібно вилучити рядок 1 ПН з кількістю 1 шт. та додати рядок 2 ПН з кількістю 0,5 шт. Номер з/п групи коригування зазначаєте в обох рядках «1».

Це випливає з п.23 Порядку № 1307 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ), де наведені загальні правила коригування:

« показники рядка податкової накладної, що коригується, зазначаються із знаком «-» окремо в кожній графі; додається(ються) новий(і) рядок(ки) з виправленими показниками (за потреби), якому(им) присвоюється новий черговий порядковий номер, що не зазначався в податковій накладній;

рядку податкової накладної, що коригується, зазначеному із знаком «-», та новому(им) рядку(ам) з виправленими показниками, що його замінює(ють), присвоюється однаковий порядковий номер групи коригування, який зазначається у графі 2.2 табличної частини розділу Б розрахунку коригування, та наводиться однакова причина коригування»

Також слід мати на увазі, що у разі застосування коду 102 «зміна кількості» заповнюються графи 7 та 8 РК, графи 9 та 10 не заповнюються. З цього приводу є роз’яснення ДПС України: категорія ЗІР 101.15 «коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту» відповідь на запитання «Яким чином заповнити розрахунок коригування до податкової накладної у випадку зміни ціни частини кількості однієї номенклатури товарів/послуг?», посилання: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=33685 ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!