Замовити рекламу
СМ
Михайленко Светлана
08.11.2024 | 12:26
ПДВ
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Що робити в декларації з ПДВ , в дод.2 та в бух. обліку з 12.2024 р. (чи з 01.2025р.) з сумою відємного значення , що зараховується до складу податкового кредиту наступного податкового періоду, якщо ця сума виникла в 12.2021 р.? Тобто спливає 1095 днів
ЮК
Юрій, консультант
експерт
08.11.2024 | 18:18
Очікує відповідь

Нічого не потрібно робити.



Є відповідне роз’яснення ДПС України «…залишок від’ємного значення ПДВ, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, з періоду виникнення якого минуло 1095 днів, відображається у податковій декларації з ПДВ до повного його погашення» (категорія ЗІР 101.24 «порядок заповнення та подання податкової звітності з ПДВ» відповідь на питання «Чи відображається у податковій декларації з ПДВ залишок від’ємного значення податку, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, до повного його погашення, у разі якщо з дати його виникнення минуло 1095 днів?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42126 ).



Саме тому, ще раз підкреслюємо – не потрібно нічого відображати в податковому та бухгалтерському обліку.


Раді допомогти, звертайтесь ще!

АН
Анна
28.04.2026 | 01:01
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Правильний розрахунок загальної суми в об'єднаній звітності Д1

При подачі нового звітного розрахунку об'єднаної звітності в д1, загальна сума колонки 16 і 20 рахується, як різниця між сумою рядків з ознакою 1 і сумою рядків з ознакою 0 - це буде вірно…

12

ОК
Ольга, консультант
експерт
28.04.2026 | 01:25

Так, це правильно.

Суми, які відображені в рядках з ознакою "1" враховуються зі знаком мінус, з ознакою "0" - зі знаком пдвс

Раді допомогти, звертайтесь ще!Ще

ІЩ
Іщук Тамара
27.04.2026 | 23:35
ПДВ
Відповідь надано

Коригування обліку ПДВ після зміни умов постачання матеріалів

Постачальник продає матеріали без ПДВ як Операції, звільнені від ПДВ, згодом отримавши ІПК щодо вірності аналізу категорій матеріалів звільнених від ПДВ, приймає рішення коригувати поставки і нараховувати 20%.
Як покупцю виправити облік в частині ПДВ після реєстрації РК з…

2

ЮК
Юрій, консультант
експерт
28.04.2026 | 07:23

Не зовсім зрозуміло – як саме діє постачальник.

У наведеному випадку постачальнику потрібно було анулювати ПН на пільгову операцію за допомогою РК з…Ще

ЛК
Курасова Лілія Олександрівна
27.04.2026 | 23:13
ФОП
Відповідь надано

Проблеми з адресою реєстрації ФОП для ВПО в Дії

Вітаю! При реєстрації ФОП ВПО в ДІЇ вказали адресу з довідки ВПО (м.Дніпро), але у кабінеті ДПІ адреса реєстрації все одно тягнеться стара, тобто на ТОТ (м.Донецьк). Навіть при замовленні витягу підтягується ДПІ Донецької обл. Чи треба подавати додатково щось у Кабінеті ДПІ для…

3

МК
Марина, консультант
експерт
28.04.2026 | 01:36

ДПС не змінилась, тому що ФОП не подав 5ДР.

Відповідно до п. 70.7 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256 та п. 1 розд. IХ Положення №822…Ще

ВЛ
Влада
27.04.2026 | 23:04
ФОП
Відповідь надано

Чи потрібно вказувати дохід від оренди авто у декларації

ФОП загальна система . Я як фізична особа здавала автомобіль в оренду ТОВ . ТОВ сплачувало ПДФО та військовий . При здачі річної декларації чи потрібно мені вказувати дохід від здачі в оренду авто ? якщо так то де і як в декларації відображається сплата ПДФО та військового…

6

ОК
Ольга, консультант
експерт
28.04.2026 | 01:27

Так, потрібно.

Майнова декларація є річною, а тому в такій декларації потрібно вказувати дохід ФОП, отриманій на спрощеній системі оподаткування (рядок…Ще

ТЕ
Тетяна
27.04.2026 | 22:50
Інше
Відповідь надано

Наслідки оренди приміщення у ФОП з громадянством Росії

Доброго дня! ТОВ орендує приміщення у ФОП (власник приміщення на підставі договору дарування). ФОП на обліку платників податків в Україні. Але за даними Ю-контрол: ФОП має громадянство Росії. Які наслідки для ТОВ в цьому випадку? Дякуємо…

3

ВК
Валентина, консультант
експерт
28.04.2026 | 09:54

На нашу думку, фізособа може мати громадянство рф, але бути зареєстрованою в Україні (інакше вона не була б ФОП в Україні).

При цьому Постанова НБУ № 18 від…Ще

ЮЛ
Юліана
27.04.2026 | 22:13
ФОП
Відповідь надано

Декларація ФОП: відображення пенсії по інвалідності в доходах

ФОП на загальній системі є особою з інвалідністю і отримує пенсію по інвалідності. Чи показувати суму отриманої пенсії в Декларацію про майновий стан і доходи. І якщо показувати, то в якому рядку і розділі…

4

ОК
Ольга, консультант
експерт
28.04.2026 | 01:10

Так, показувати.

Майнова декларація є річною, а тому в такій декларації потрібно вказувати дохід ФОП, отриманій на спрощеній системі оподаткування (рядок…Ще

ВА
Валентина
27.04.2026 | 21:29
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Чи дозволено виплачувати зарплату військовослужбовцю під час служби

Доброго дня! Підскажить будь ласка, якщо співробітника забрали до служби в ЗСУ, та він там вже отримує кошти - можемо лі ми крім того, що зберігати за ним посаду, ще й виплачувати зарплату? Чи це заборонено? Дякую…

6

ТК
Таміла, консультант
експерт
27.04.2026 | 22:45

Так, роботодавець може прийняти рішення про добровільне збереження заробітку за мобілізованим, адже роботдавець має право в межах своїх повноважень і за…Ще

МА
Марина
27.04.2026 | 21:13
Зарплата
Відповідь надано

Нарахування лікарняних: терміни, оформлення і замовлення коштів у ПФУ

На підприємстві найнятий працівник перебуває на лікарняному. Чи можна провести у березні нарахування лікарняних за січень, лютий , березень? А кошти замовити в пфу в квітні? якими датами тоді оформляти рішення про виплату коштів, якщо заявки будуть квітнем? Протягом якого…

2

АК
Ангеліна, консультант
експерт
27.04.2026 | 22:39

Розглянемо Ваші питання:

1. Так, можна. Лікарняний беремо в роботу коли він набуде статусу «Готовий до сплати».
Згідно роз’яснення ПФУ…Ще

ЛА
Лариса
27.04.2026 | 21:07
Інше
Відповідь надано

Дати початку та закінчення фінансового року в Україні та Іспанії

Добрий день Скажіть, будь ласка, яка дата початку та закінчення фінансового року в Україні та в Іспанії? Дякую. З повагою, Лариса…

3

ВК
Валентина, консультант
експерт
27.04.2026 | 23:41

В Україні звітний (фінансовий) рік співпадає з календарними роком (з 01.01 по 31.12).

Це визначено:

1) Законом про бухоблік № 996 - ст. 13 (…Ще

ЛА
Лариса
27.04.2026 | 21:05
Інше
Відповідь надано

Чи передбачені штрафи за помилки в КІК повідомленнях

добрий день. Скажіть, будь ласка, чи є штраф за помилки в КІК повідомленні (про набуття чи втрату КІК статусу)? Дякую. З повагою, Лариса…

3

ВК
Валентина, консультант
експерт
27.04.2026 | 23:32

В мирний час штрафи визначаються ст. 120 ПКУ(https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250121#n2399):

"120.7. Неподання контролюючою особою звіту про…Ще

КА
Катерина , Ніна, Галина
27.04.2026 | 20:58
ПДВ
Відповідь надано

Реєстрація податкової накладної для товарів оборонного призначення

Доброго дня. ТОВ отримало кошти на поточний рахунок від нерезидента у валюті за товари оборонного призначення. Договір двохсторонній та згідно договору отримувачами будуть військові частини згідно пп.5 пункту 32 розділу ХХ ПКУ. Товар буде відвантажено вже у травні. Тобто наразі…

2

ЮК
Юрій, консультант
експерт
27.04.2026 | 22:31

За загальними правилами – ПН складається на отримувача.

Є роз’яснення ДПС України:

«незалежно від того, що згідно з умовами договору…Ще

ОЛ
Ольга
27.04.2026 | 20:42
Кадри
Відповідь надано

Дії компанії при відпустці директора як ФОП у пологах

Доброго вечора.
Які дії компанії у випадку, коли директор оформив відпустку по вагітності і пологам, але не за основним місцем роботи на підприємстві, а як ФОП?
Дякую…

0

АК
Ангеліна, консультант
експерт
28.04.2026 | 10:22

Якщо я правильно розумію на основному місці директор планує поки працювати.

Згідно ст. 18 Закону 1105 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1105-14#n1353…Ще

ЛА
Лариса
27.04.2026 | 19:35
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Подача звітності ФОП: штрафи за помісячний ЄСВ у квітні

Добрий день, підкажіть чи можна подавати звітність ФОП Звіт по ЄСВ помісячно за січень,лютий,березень чи будуть штрафні санкції якщо зараз подати в квітні.
Чи чекати нову форму квартальної звітності для ФОП…

22

ТК
Тетяна, консультант
експерт
27.04.2026 | 19:42

На жаль поки немає затвердженої квартальної форми та порядку її подання. Можете скористатись розясненням податківців та подати помісячно. А саме в ЗІР…Ще

MN
Nikishina Marina
27.04.2026 | 19:29
ФОП
Відповідь надано

Які КВЕД потрібні для надання SMM послуг ФОП

Доброго дня. Підкажіть, будь ласка, ФОП на 3 групі 5 % планує надавати послуги реклами SMM спеціаліста, який потрібно мати КВЕД для даної послуги? . Дякую заздалегіть…

2

ОК
Ольга, консультант
експерт
28.04.2026 | 02:18

Основний код:

73.11 «Рекламні агентства» — ключовий код для SMM.Охоплює створення та розміщення реклами в інтернеті, розробку рекламних…Ще

НИ
Нина
27.04.2026 | 19:04
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Подача фінансової звітності ТОВ: квартал чи рік

Вітаю! Чи потрібно подавати фін звітність по ТОВ, заг система, за квартал, якщо по прибутку звітується раз на рік? Якщо так, то яку форму? Дякую…

3

ЛК
Лідія, консультант
експерт
28.04.2026 | 07:25

Залежить від категорії вашого підприємства

Якщо відповідно до визначеної в ст.2 Закону Про бухоблік та фінансову звітність категорії ви належите до малих чи…Ще

ОЛ
Олена
27.04.2026 | 18:49
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Наслідки податкового кредиту та облік ремонту автомобіля

Доброго дня! Наше підприємсто ТОВ на загальній системі в грудні 2025р. придбало авто. Страхова повне КАСКО. В січні розбили вікно в лютому пошкодили двері все задокументували зі страховою.Страхова компанія на пряму перерахувала кошти на автосалон. Автосалон(вони проводили ремонт…

3

ЛК
Лідія, консультант
експерт
27.04.2026 | 19:32

В січні, лютому та квітні ви повинні скласти компенсуючі ПН з типом причини 13

Податківці вважають, що якщо оплата відбулася за рахунок третьої сторони…Ще

МА
Марія
27.04.2026 | 18:37
Акциз
Відповідь надано

Ліцензії для імпорту та утилізації спирту: важливі моменти

Привет. Импортируем растворитель с кодом 2208 (спирт этиловый) Собираемся продавать, но скорее всего он полежит на складе год-второй и его спишем-утилизируем как непригодный. Какие лицензии нужны…

2

СК
Стефанія, консультант
експерт
28.04.2026 | 09:45

Для імпорту і продажу розчинника за кодом 2208, який класифікується як спирт етиловий/продукція, що підпадає під регулювання Закону №3817, потрібна…Ще

НП
Панських Надія
27.04.2026 | 18:18
ПДВ
Відповідь надано

Відшкодування ПДВ: повторне включення до кредиту та звітність

Під час документальної перевірки щодо бюджетного відшкодування ПДВ на поточний рахунок контролюючим органом було виключено з податкового кредиту ПН на суму 3 000 грн. Фактично ПН відповідає вимогам ст. 201 ПКУ та є вірною. Акт та рішення за результатами перевірки підписані у…

4

ЮК
Юрій, консультант
експерт
27.04.2026 | 22:14

Дійсно, «сума ПДВ, у якій відмовлено при наданні бюджетного відшкодування ПДВ, може бути врахована у збільшення значення рядків "збільшено/зменшено…Ще

ВМ
Муркова Валентина Вікторівна
27.04.2026 | 18:12
Кадри
Відповідь надано

Зміна прізвища у трудовій книжці після розірвання шлюбу

Доброго дня. Після розірвання шлюбу, на підставі якого документу вноситься зміна прізвища у трудову книжку працівниці? Як правильно зробити такий запис…

4

АК
Ангеліна, консультант
експерт
27.04.2026 | 18:41

На підставі свідоцтва про розлучення.

Згідно п. 2.13 Інструкції № 58 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0110-93#Text Зміна записів у трудових книжках про…Ще

ТЕ
Тетяна
27.04.2026 | 17:56
Інше
Відповідь надано

Звітність за КІК: хто подає у випадку відчуження частки

Доброго дня. Відбулось відчуження частки (іноземної компанії) в 2025 році однією фізособою і набуття цієї частки-іншою. Звіт про КІК має подавати набувач (той на на кого припадає контроль на кінець звітного періоду (31 грудня)? Чи також і фізособа, яка відчужила…

4

СК
Стефанія, консультант
експерт
28.04.2026 | 09:44

Так, звіт про КІК за 2025 рік мають подавати обидві фізичні особи — і та, яка відчужила частку протягом року, і та, яка набула контроль.

Обов’язо…Ще