Заголовок тимчасово відсутній

Лікарняні працівника за травень нараховані та виплачені у серпні. Ще у травні він отримав ЗП за перші три дні місяця. У дод.Д1 за травень вже було показано цю ЗП, та донараховано ЄСВ до мін. ЗП. Загальна сума ЗП та лікарняних за травень все одно менше мін. ЗП, тобто додатково нарахувати ЄСВ не потрібно. На мою думку, потрібно у серпневому дод.Д1 за період нарахування "травень" окремими рядками провести нарахування ЄСВ на лікарняні та зменшити суму донарахування ЄСВ до мін.ЗП. Як правильно у цьому випадку зменшити ЄСВ - через КТН 3 плюсовою сумою чи через КТН 13 мінусовою сумою? Якщо. можливо, розпишіть й по стовбцях (особливо 16-20). Дякую.

ТК

Тетяна, консультант

експерт

08.11.2024 | 18:27

Очікує відповідь

Ви все вірно думаєте. Тобто вам все рівно додаткову базу за травеь слід відкоригувати. ОСкільки ви будете виправляти сумову помилку за минулий звітний період, то зменшуйте таку додаткову базу в графі 18 (сума на яку її потрібно зменшити) і в гр 9 потрібно поставити тип нарахування 3, а не 13. Мінус також не можна використовувати.
Наведу приклад. Припустимо нарахована ЗП в травні 7000 (ЄСВ 1540) плюс була відорадена додаткова база в сумі 1000 грн (ЄСВ 220). В серпні за травень нараховані лікарняні в сумі 500 грн (ЄСВ 110). Тобто загальний дохід за травень 7500 грн і додаткова база нарахування ЄСВ має бути 500 грн (8000-7000-500), а не 1000 грн. Тож в Д1 за серпень серед інших графі буде та, якою відкоригується така додаткова база.
Рядок із лікарняними. Графа 8 - категорія 29, гр 10 - 05.2024, гр 12 - дні тимчасової непрацездатності, гр 16,17 сума лікарняного 500 грн, гр 20 ЄСВ 110 грн
Рядок із коригуванням дод.бази. Графа 8 - категорія 01, гр 9 - тип 3, гр 10 - 05.2024, гр 18 - 500, гр 20 - 110 грн

Раді допомогти, звертайтесь ще!