МА

Марина

06.11.2024 | 18:59

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Як правильно виправити декларацію з ЄП ЮО 3гр. якщо помилка тягнеться з 1 кв.2024р. (у декл.за 1 кв. 2024 завищений дохід)? За результатами 1 кв.2024р. виникла переплата з ЄП, яка "перетікає" у півріччя та 9 міс.2024р. Я маю подати уточнюючу за 1 кв. 2024 з правильними показниками і у розд.4 р.16 декларації буде сума, яка зменшує под.зобовязання. Дочекатись прийняття уточнюючої декл. за 1 кв.2024р. та подавати уточнюючу за півріччя 2024р.? При цьому у р.9 розд.3 (півріччя)я вже проставляю значення з уточн.декларації? А як правильно заповнити розд.4 за півріччя? Які значення маю внести у р.13 та р.14 розділу 4 уточнюючої за півріччя?

МК

Марина, консультант

експерт

08.11.2024 | 06:23

Очікує відповідь

Потрібно ланцюжком виправити помилки в звітних періодах: 1 квартал 2024 та піріччя 2024.

Алгоритм виправлення буде наступний:

1. Юридичній особі потрібно подати Уточнюючі декларації за 1 квартал 2024 р. та півріччя. При формуванні Уточнюючої декларації за півріччя за основу беруться дані з Уточнюючої декларації за 1 квартал 2024, а Звітна декларація за "9 місяців 2024" буде заповнюватись на підставі показників Уточнюючої декларації за півріччя 2024 р.

В Уточнюючій декларації за 1 квартал 2024 року в рядку 01 береться зазначається правильна сума доходів з 1 квартал, потім розраховується правильна сума єдиного податку, і переходимо до заповнення розділу IV, в якому будуть заповнюватись рядки 13, 14,16.

В Уточнюючій декларації за півріччя 2024 р. беруться дані із Уточнюючої декларації за 1 квартал 2024+ додається доход за 2 квартал 2024 р., і отримана сума зазначається в рядку 01. Потім від цієї суми йдуть всі наступні розрахунки. Рядок 9 розділу ІІІ (податок за минулий період) уточнюючої декларації за півріччя береться із рядка 8 уточнюючої декларації за 1 квартал 2024 р. В рядок 13 переносите суму із рядка 12 Звітної декларації за півріччя 2024 р. В рядку 14 зазначаете суму із рядка 12 Уточнюючої декларації за півріччя, і у Вас це мають бути однакові цифри, якщо Ви все зробили правльно. В рядках 15 та 16 повинні бути нулі.

При такому виправленні в Уточнюючії декларації за півріччя не повинно бути зменшення по єдиному податку. Тобто сума єдиного до зменшення (р.16) повинна бути з сумами тільки один раз- в Уточнюючій за 1 квартал 2024 р., на цю суму будуть скоригований єдиний податок до сплати в інтегрованій картці платника податків.

Потім берете за основу показники Уточнюючої декларації за півріччя і формуете Звітну декларацію по єдиному податку за 9 місяців 2024 р. Перепрошую за затримку відповіді.

ВІдео про подання Уточнюючої декларації юридичними особами- платниками єдиного податку https://7eminar.ua/events/3575/7828

Раді допомогти, звертайтесь ще!

НА

Наталья

12.07.2026 | 16:20

Інше

Відповідь надано

Компенсація за відпустку при звільненні інваліда 2 групи

Інвалід 2 група прийнятий на роботу 05.06.2025 р. звільняється 11.07.2026 р. яка кількість кал. днів компенсації за відпустку при звільнені…

ІК

Ірина, консультант

експерт

12.07.2026 | 18:42

Статтею 6 Закону України від 15.11.1996 № 504/96-ВР «Про відпустки» (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/504/96-%D0%B2%D1%80#n48) встановлена…Ще

ГА

Галина

12.07.2026 | 15:33

ФОП

Відповідь надано

Чи потрібно коригувати об'єднану звітність ФОП за квітень

Добрий день, ФОП подав об'єднану звітність за квітень-місяць, чи потрібно коригувати таку звітність та подавати по квартальній формі за відповідний місяць…

ІК

Ірина, консультант

експерт

12.07.2026 | 18:30

Ні, окремо коригувати помилково подану місячну звітність за квітень не потрібно, але відобразити ці дані у повноцінному квартальному звіті за II квартал є…Ще

Nikishina Marina

12.07.2026 | 11:29

ФОП

Відповідь надано

Вибір групи ФОП для криптовалюти та інвестицій: поради

Яку групу потрібно відкрити для криптовалюти та інвестицій…

ОК

Ольга, консультант

експерт

12.07.2026 | 19:00

Для ФОП на спрощеній системі заборонена така діяльність. Можна працювати як звичайна фізособа.

Для операцій з криптовалютою відкрити відповідну групу…Ще

Nikishina Marina

12.07.2026 | 11:27

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Сплата ЄСВ: чи можливо використовувати особисту картку ФОП

Чи можна сплатити ЄСВ не з рахунку ФОП, а з особистої картки…

ІК

Ірина, консультант

експерт

12.07.2026 | 22:24

Можна.

Відповідно до п.7 ст.9 Закону від 08.07.2010 р. №2464 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2464-17#n234 - Єдиний внесок сплачується шляхом…Ще

Nikishina Marina

12.07.2026 | 11:26

Спрощена система

Відповідь надано

Відповідальність за нереєстровану діяльність на спрощеній системі оподаткування

Доброго дня. Підкажіть будь ласка яка відповідальність за нереєстровану діяльність…

ОК

Оксана, консультант

експерт

12.07.2026 | 12:36

Доброго дня!

Ваше запитання є досить загальним, тому для надання коректної відповіді, будь ласка, уточніть, що саме мається на увазі під…Ще

ТО

ТОВ "Мама Мьюзик"

12.07.2026 | 10:03

ФОП

Відповідь надано

Заповнення декларації ФОП при зміні групи оподаткування: нюанси

Доброго дня. У 1 кварталі ФОП перебував на 2 групі. З другого кварталу перейшов на 3 групу. За 1 квартал звіт не подавався. Як правильно заповнити Податкову декларацію платника єдиного податку за 1- ше півріччя? Чи потрібно подавати Податкову деклараціяю платника єдиного податку…

ІК

Ірина, консультант

експерт

12.07.2026 | 18:13

Звіт за 1-й квартал потрібно було подавати обов'язково, а окрему річну декларацію для 2-ї групи подавати не потрібно. Податкову декларацію за 1-ше півріччя…Ще

ТЕ

Тетяна

11.07.2026 | 18:15

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Військовий облік: чи повідомляти про порушення правил повістки

Добрий день, підкажіть будь ласка чи повідомляти про порушення правил військового обліку не з'явився за повісткою, він хоче звільнятися, чи повідомляти ТЦК про це порушення, якщо він погодився з штрафом і чекає постанову на сплату штрафу…

ПК

Поліна, консультант

експерт

12.07.2026 | 16:40

Якщо працівник повідомляє, що він до ТЦК та СП за викликом не прибув, потрібно повідомити про це ТЦК та СП у довільній формі.

Отже, обов’язок…Ще

ІЗ

Захарук Інна Романівна

11.07.2026 | 17:48

РРО/ПРРО, каса

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Фіскалізація продажів інтернет-магазину: важливі аспекти та питання

Доброго дня!
Прошу надати консультацію щодо фіскалізації операцій клієнта — інтернет-магазину спортивного одягу. Продажі здійснюються через сайт та Instagram, доставка — ТОВ «Нова пошта» з післяплатою.
Прошу роз'яснити:
коли продавець повинен формувати…

ОК

Олександра, консультант

експерт

12.07.2026 | 09:01

Чек має бути оформлений або при відправленні товару або одразу після оплати покупцем на відділенні Нової пошти якщо ПРРО має інтеграцію з Нова пей…Ще

ОЛ

Ольга

11.07.2026 | 17:41

Спрощена система

Відповідь надано

Як правильно заповнити декларацію при перевищенні ліміту ТОВ

ТОВ 3 група 5 % в червні 2026 перевищив ліміт. Як правильно заповнити податкову декларацію єдиного податку? З суми переліміту сплачається 10% єдиного податку, а який відсоток з переліміту військового збору…

ОК

Оксана, консультант

експерт

12.07.2026 | 18:27

ТОВ – платник єдиного податку 3 групи зі ставкою 5% із суми перевищення ліміту сплачує 10% єдиного податку та військовий збір за загальною ставкою 1%.

…Ще

ОК

Оксана

11.07.2026 | 17:32

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано