Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ малодохідник (не заст. податкові різниці) на загальній системі оподаткування закупило індивідуальну форму для дитячої футбольної команди і хоче її передати як допомогу спортивній школі. Які документи для цього повинні бути у ТОВ?
Які повинні бути проводки по закриттю цієї операції?
Чи можна віднести всю вартість закупки на витрати?
Документально - видаткова накладна або акт приймання-передачі, в якому робіть позначку, що це - благодійна допомога.
В обліку це буде проведено так:
Дт 209 Кт 631 - придбання форми, сума без ПДВ
Дт 6412 Кт 631 - податковий кредит
Дт 977 Кт 209 - передали форму дитячій спортивній школі
Дт 949 Кт 6412 - нарахували умовний ПДВ за п. 188.1 ПКУ.
За правилами ст. 188 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551): база оподаткування при постачанні товарів - не нижче ціни їх придбання:
"...При цьому база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг не може бути нижче ціни придбання таких товарів/послуг, ..."
Тому тут будуть 2 ПН:
1 - на отримувача - школу - по ціні 0 грн., складаєте на день передачі
2 - зведена на умовні ПЗ за п. 188.1 ПКУ (ціна придбання). Тип зведеної 3. Складається на останній день місяця.
Дані цих ПН наводите в ряд. 1.1 декларації з ПДВ
Податок на прибуток
Якщо Ви є "малодоходником" і прийняли рішення про непроведення кригувань, то на витратах залишиться повна сума наданої благодійної допомоги (по даним бухобліку)
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Вимоги щодо ВЛК для працівників з обмеженою придатністю військової служби
Перерахунок ЄСВ для інваліда: нюанси та звітність у 2026 році
ПДВ: чи оподатковується лише винагорода без страхової діяльності
Облік робочого часу водія: зміни, вихідні та табелювання
Чи потрібно дораховувати ЄСВ до мінімального внеску мобілізованому працівнику
Виправлення помилки у звітності з ПДФО та ЄСВ 2022 року
Облік та звітність спиртових дистилятів при дегустації в офісі
Виправлення помилок у звітності ФОП: можливі наслідки та штрафи
Питання щодо утримань із зарплати працівника з боргами
Визначення дати звільнення та компенсації за невикористану відпустку
Чи потрібно подавати фізичну звітність після загальної декларації
Правильний розрахунок зарплати для працівниці з неповним тижнем
Коли визначається середня зарплата для спрощених податків
ПДВ при продажу нерухомості: основні питання та роз'яснення
Уточнення ЄП 4 групи: зміни площ земділянок у декларації
