Заголовок тимчасово відсутній

Не зовсім зрозуміло, чому Ви робите «умовний продаж».

Адже ж згідно з п.32.-1 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ), «не є постачанням товарів та послуг операції з безоплатної (без будь-якої грошової, матеріальної або інших видів компенсації) передачі/надання товарів та послуг Збройним Силам України,…військовим частинам, підрозділам, установам або організаціям, що утримуються за рахунок коштів державного бюджету, для потреб забезпечення оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави, а також на користь центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну політику у сфері цивільного захисту, сил цивільного захисту та/або закладів охорони здоров’я державної, комунальної власності, та/або структурних підрозділів з питань охорони здоров’я обласних, Київської та Севастопольської міських державних адміністрацій, крім випадків, якщо такі операції з постачання товарів та послуг оподатковуються за нульовою ставкою податку на додану вартість. До наведених у цьому пункті операцій норми пункту 198.5 статті 198 цього Кодексу не застосовуються».

Тобто на операції з безоплатної передачі товарів/послуг на адресу в/частин не потрібно взагалі складати ПН. Та вхідний ПДВ не потрібно компенсувати, податковий кредит повністю зберігається.

Разом з тим можливо у Вас інша ситуація, наприклад безоплатна передача БФ. Тому доводимо загальні правила складення зведеної компенсуючої ПН:

- «у верхній лівій частині таких накладних у графі "Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини" робиться помітка "X" та зазначається тип причини:… 09 - Складена на постачання для операцій, які звільнені від оподаткування податком на додану вартість» (п.8 Порядку № 1307, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 );

- «у графі «Зведена податкова накладна» зазначається код ознаки:1 - у разі нарахування податкових зобов’язань відповідно до пункту 198.5 статті 198 Податкового кодексу України» (п.11 Порядку № 1307, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 )

- у графі "Отримувач (покупець)" платник податку зазначає власне найменування (П.І.Б.), у рядку "Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)" проставляється умовний ІПН "600000000000", рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється» (п.11 Порядку № 1307, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 )

- у графі 2 такої ПН зазначаються номера та дати вхідних ПН, у графі 4 зазначається «грн», у графі 5 – 2454. Графи 3.1, 3.2.1, 3.3 не заповнюються (п.16 Порядку № 1307, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 )

Раді допомогти, звертайтесь ще!