🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Вважаємо, що такі витрати є витратами на збут як «витрати на рекламу та дослідження ринку (маркетинг)» (п.19 НП(С)БО – 16 «Витрати», https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0027-00#o39 ).
Та саме тому послуги щодо виготовлення макету Ви відносите: Дт93 – Кт631.
Щодо календарів: Ви їх оприбутковуєте: Дт209 – Кт631, та роздачу оформлюєте згідно роздавальної відомості та/або акту списання: Дт93 – Кт209.
Та дійсно, у Вашому випадку виникає необхідність нарахування компенсуючого ПДВ – тому що має місце безоплатна роздача (дарування) товару (календарів), що також відноситься до операцій з постачання товарів (п.п.14.1.191 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256 ). Саме тому і виникає необхідність нарахування ПДВ, виходячи з ціни придбання (п.188.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551 ). Нарахування такого компенсуючого ПДВ відображається в обліку : Дт949 – Кт6412, або Дт949 – Кт643 та Дт643 – Кт6412.
Разом з вищенаведеним слід мати на увазі, що згідно з роз’ясненням податківців, «якщо вартість безоплатно переданих товарів, придбаних з ПДВ (в т.ч. для проведення маркетингових/рекламних заходів), включається до складу вартості оподатковуваних операцій з постачання (реалізації) самостійно виготовлених товарів/послуг та компенсується їх споживачами, збільшуючи при цьому базу оподаткування ПДВ, то такі товари/послуги слід вважати використаними в оподатковуваних операціях і додаткового нарахування податкових зобов’язань з ПДВ не відбувається» ( роз’яснення ДПС України «Чи підлягають оподаткуванню ПДВ операції з безоплатної передачі товарів/послуг (в т.ч. для проведення маркетингових/рекламних заходів)?» опубліковано 10.09.2021 р., посилання на повний текст: https://kyiv.tax.gov.ua/okremi-storinki/arhiv/print-530253.html.)
Тобто, якщо Ви оформите роздачу матеріалів як маркетингову компанію, та згідно з Вашими розрахунками та даними обліку, вартість календарів включається у вартість товарів/послуг, які Ви постачаєте, нічого з вищенаведеного стосовно нарахування ПДВ не потрібно робити. Додатково пропонуємо отримати ІПК.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи можна видавати фіскальний чек після отримання товару
Облік витрат на будівництво: рахунки та капітальні інвестиції
Коригування фінансового результату при переході на єдиний податок
Є відповідь АІ
Скасування повідомлення про прийом гіг-контрактора: поради та нюанси
1) Як це оформити сам гіг-контракт не був підписан спочтку ще?
2) В повідомленні було 3 людей, 1 треба скасувати. Як скасувати його одного…
Є відповідь АІ
Списання витрат у ТОВ без директора та діяльності: можливості
Донарахування ЄСВ за компенсацію невикористаної відпустки працівниці
Вирішення проблеми заборгованості за податковою накладною підприємства
Як правильно оформити ТТН та акти на транспортні послуги
Як правильно облікувати паливо при оренді авто для перевезень
Підбір КВЕДів для ФОП на 3-й групі єдиного податку
ФОП планує здійснювати такі види діяльності:
* оренда та суборенда нерухомого майна;
* надання послуг з проведення інтерв’ю для…
Облік платежів постачальнику та поворотна фінансова допомога засновника
Заплатили кошти контрагенту (постачальнику) від імені ТОВки в розмірі 350000/365000, як оплату за товар на пряму на їх розрахунковий рахунок!!!
Постачальник надав видаткову накладну! Як це…
Чи обов'язковий ЄСВ для ФОП у декреті, що працює
Є відповідь АІ
Виправлення помилки в звіті: позначка неповного робочого дня сумісника
Є відповідь АІ
Об'єднання заборгованості по договорам: відображення ПДВ у рахунках
Є відповідь АІ
Коли подавати додаток 8 для пільгового ПДВ міжнародної допомоги
Необхідні коди для ФОП у Приморському районі Одеси
UA51000000000030770 UA51100000000095786 UA51100270000073549 H Одеська
UA51000000000030770 UA51100000000095786 UA51100270000073549…
Обов'язки фінмоніторингу для бухгалтерських послуг: вимоги та санкції
Є відповідь АІ
