Заголовок тимчасово відсутній

Виправленню помилок присвчений НПСБО 6 https://zakon.rada.gov.ua/go/z0392-99

Помилки минулизх періодів виправляються через нерозподілений прибуток.

Якщо це помилка минулого періоду, то робляться наступні кроки:
складаєься бухдовідка датою виявлення помилки. В довідці зазначається причина помилки та наводяться операціїї, їхній зміст та суми, та проведення, які потрібно зробити. Форма бухдовідки довільна, з врахуванням вимог до первинних документів ст.9 Закону про бухоблік.
робляться проведення виправні, у кореспонденціїї із рахунком нерозподіленого прибутку (441), датою бухдовідки
В наступній фінзвітності дані на початок періоду відображаються з врахуванням виправлення помики
Якщо помилка вплинула на задекларований прибуток минулих періодів, подається уточнююча декларація з податку на прибуток з додатком - фінзвітністю- за відповідний період.
Якщо помилка вплинула тільки на показники балансу, але не вплинула на об'єкт оподаткування, то виправлена фінзвітність за відповідні періоди може бути подана окремо.

Тому, в цьому разі, якщо був невірно нарахований ПДВ, у вас має бути невірне сальдо по разунку 6412. Отже, привести його у відповідність слід проводкою Дт441Кт6412 або Дт6412 Кт441.

Щодо невірного номеру догвору, як це могло вплинути на залишки, поки що незрозуміло (?). Якщо мова йде про нявність одночасно сальдо на Дт3711 (6811) та 631 (361) по одному контрагенту, де його не мало б бути, то так само - приводимо у відповідність через кореспонденцію з разунком 441, щоб сальдо відповідало правильному. Тобто, принцип один - по минулизх періодах не втручаємося в бухоблік періодів, а просто зараз робимо через рахунок 441 належні проведення щоб сальдо невірних рахунків стало вірним. (якщо висловитися простими словами). І звісно, це будть тільки ручні проводки , зокрема , в відомій програмі обліку. Підставою для них буде буздовідка. Спочатку їхї слід скласти, на папері, потім зрбити ручні проведення, потім скласти в програмі буздовідку (роздрукувати з "операціїї) та порівняти із тим, що склали на папері, для контролю.

Раді допомогти, звертайтесь ще!