🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Все залежить від того, чи досягнете Ви до кінця року 40-мільйонного порогу.
Якщо до кінця року обсяг Вашого доходу не перетне 40 млн грн, то в такому разі означену операцію у прибутковому обліку Вам слід буде відображати суто за правилами бухобліку. А в бухобліку суму благодійної допомоги списують до складу витрат. У бухзаписах це можна показати так: Дт 949 Кт 311.
Якщо ж до кінця 2024 року обсяг Вашого доходу перетне 40 млн грн, то в такому разі з метою оподаткування Вам, на жаль, доведеться нівелювати такі витрати. Адже в такому разі Вам доведеться застосовувати коригування із пп. 140.5.9 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713. Там, сказано, що бухфінрезультат до оподаткування слід збільшувати на суму коштів або вартості товарів, виконаних робіт, наданих послуг, безоплатно перерахованих (переданих) протягом звітного (податкового) року неприбутковим організаціям, внесеним до Реєстру неприбуткових установ та організацій на дату такого перерахування коштів, передачі товарів, робіт, послуг, у розмірі, що перевищує 4 % оподатковуваного прибутку попереднього звітного року. Оскільки Ваше підприємство зареєстроване тільки у 2024 році, то у Вас явно не буде такого показника як "оподатковуваний прибуток попереднього звітного року", відтак всю суму наданої допомоги Вам доведеться нівелювати з метою оподаткування. У додатку РІ означену різницю записують до рядка 3.1.9.
Як варіант Ви можете це оформити як надання гуманітарної допомоги у зв’язку з військовою агресією Російської Федерації проти Україн. Для цього візьміть лист-прохання від громадської організації про надання допомоги на мавіки. Під час перерахування коштів вкажіть, що це саме для потреб забезпечення оборони держави. В такому разі має спрацювати пільговий пп. 69.6 підрозділу 10 р. ХХ ПКУ, який дозволяє не застосовувати коригування із пп. 140.5.9 ПКУ під час допомоги армії.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Чи може новий директор підписувати ПДВ до призначення
Є відповідь АІ
Гранти від держави з 1 вересня: умови та порядок отримання
Є відповідь АІ
Відображення заробітної плати директора у звітності за липень-серпень
Витрати на аудит для сертифікації пшона: рахунок 93
Хто має виписувати ТТН: замовник чи постачальник товару
Від кого виписувати ТТН (від того хто платить за перевезення товару, чи хто відвантажує)?
Заздалегідь дякую…
Є відповідь АІ
Заповнення рядка "всього" в уточненому звіті по ЕСВ
Облік ІТ-послуг у декларації: ПнВК та витрати підприємства-резидента
Чи правильно розумію, що 20% від витрат за 2025 рік = 2 млн…
Організація документообігу та обліку при передачі автомобіля військовим
Обов'язковість заповнення комірки у декларації з ПДВ: ризики та суми
Перехідний кредит і податкова накладна: що потрібно знати
Призначення платежу для погашення заборгованості ФОП 2 групи
Скасування відрядження через прострочений паспорт: наслідки для ГО
Чи потрібно ігристому вину Martini Asti акцизна марка
Є відповідь АІ
Розрахунок ЄСВ у разі лікарняних та відпусток: що робити
Чи можна зробити довідкову за ФОП 3 групи в серпні
Є відповідь АІ
Як подати документи для розблокування ПН при ПДВ
Кадрові зміни: Як правильно відобразити у податкових документах
ПДВ при продажу автомобіля: донарахування на різницю вартостей
Оформлення передачі канцтоварів дітям у благодійній організації
Податкові та бухгалтерські наслідки прощення боргу підприємством засновнику
