Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Заголовок тимчасово відсутній
Питання: якщо сплатити борг и працювати далі, які самі неприємні результати його діяльності, якщо дохід буде більше 1 млн.: загальна система з ПДВ з 1.10.2024р?
Щоб ви порадили, може його просто закрити и не створювати ризикових ситуацій? Дякую
Ситуація наступна.
Виходячи із наведених умов ФОП щомісячно повинен сплачувати єдиний податок в сумі 1420,00 грн.
Відповідно до пп. 8 п.п. 298.2.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7213 якщо у фізичної особи – підприємця – платника єдиного податку (першої – третьої груп) виник в середині кварталу податковий борг в сумі понад 3060 грн., то відлік двох послідовних кварталів (6 місяців) з метою її переходу на сплату інших податків і зборів починається з 01 числа місяця наступного за кварталом, в якому виник такий борг. У такого ФОП протягом шести місяців перевіряється наявність боргу на кожне 01 число місяця.
Якщо у ФОП обліковується податковий борг в сумі понад 3060,00 грн. на кожне перше число протягом 6-ти послідовних місяців, наступних за кварталом, в якому він виник, то така особа зобов’язана перейти на сплату інших податків і зборів в останній день другого із двох послідовних кварталів (останній день шостого місяця).
Це роз'яснюють податківці в ЗІР, категорія 107.01.08 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=37190
Отже, податковий борг виник в 1 кварталі, відлік двох послідовних кварталів почався з 01.04.2024 р. і погасити його потрібно було до 01.09.2024 р.Тобто, до початку шостого місяця, тому що перевіряється наявність податкового боргу саме 1 число місяця.
Якщо в Електронному кабінеті не обліковується податковий борг, то можливо у ФОП була переплата по єдиному податку. Також про наявність податкового боргу завжди є Повідомлення при вході в ЕК. Тому із цією ситуацією потрібно ретельно розібратись, щоб не було так, що ФОП почне в листопаді працювати, потім йому "заднім числом" аннулюють реєстрацію платником єдиного податку, і тоді всі отримані доходи перерахуються за правилами оподаткування для ФОП на загальній системі оподаткування, з утриманням 18% ПДФО, 1,5% (5%) ВЗ та 22% ЄСВ+ санкції за несвоєчасну реєстрацію платником ПДВ. Тому радимо Вам почати із звірки по єдиному податку з метою з'ясувати- є податковий борг чи ні.
Якщо ФОП закриється, то другий раз за рік він не зможе обрати спрощену систему оподаткування, в 2024 році своє одноразове право він використав. Тобто бути ФОП 2 групи він зможе тільки в 2025 році. Ба більше, якщо виявиться, що у ФОП все ж таки був податковий борг по єдиному податку, то його не зареєструють платником ЄП навіть в 2025 році. Тобто зараз або в наступному році, але з цим питанням потрібно буде розбираться, тому краще це зробити зараз.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Документація для норм списання пального при позичці авто
Відображення звільнення та прийняття працівників у Д1
Оформлення переведення працівників між сумісництвом та основним місцем роботи
Заповнення уточнюючої декларації з податку на прибуток 2025 року
Для…
Є відповідь АІ
Відсутність слова "вулиця" у реквізитах фіскального чеку
Є відповідь АІ
Включати чи виключати дні лікарняного у розрахунок відпустки
Є відповідь АІ
Звітність щодо працевлаштування осіб з інвалідністю для підприємства
Приватне підприємство 3 група без ПДВ.
Одна людина у штаті(особа з інвалідністю 3 група).
Чи потрібно подавати звіт про внесок за працевлаштування осіб з інвалідністю?
Якщо так тоді як заповнити такий звіт і за які періоди подати.
Дякую…
Є відповідь АІ
Чи потрібно нараховувати ЄСВ при звільненні мобілізованого працівника
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ у липні: відпустка, лікарняний і мінімальна зарплата
Обов'язковість відображення виплат самозайнятим у звіті Додатку 4 ДФ
Є відповідь АІ
Реєстрація ФОП: чи потрібні виробничі потужності та медична книжка
Відображення причепа у формі 20-ОПП та ПДВ нюанси
Як у такому випадку відобразити цей причіп у формі № 20-ОПП та яку ознаку права користування зазначити?
Чи потрібно за такою…
Є відповідь АІ
Реєстрація касирів у чекбокс: ключі та можливості для ФОП
Працюватиме з чекбокс
Чи потрібно додавати в систему чекбокс два касира зі своїми ключами
Чи можливо зареєструвати одного касира з ключем депозит сайн від чекбокс…
Права інваліда 3 групи на відпустку та звільнення в компанії
Нарахування заробітної плати та звітність про працевлаштування інвалідів
Чи вважається дрібленням бізнесу створення ТОВ для ФОП
Куди подавати декларацію з акцизного податку для ФОП
Є відповідь АІ
Звільнення директора та оплата зарплати: можливості та документи
Звіт по інвалідах: чи подають його підприємства з менш ніж 8 працівниками
Маркетингові витрати: податкові наслідки від роздачі брендованої продукції
ТОВ є платником ПДВ та резидентом Дія сіті платником податку на особливих умовах (ПНВК). Товариство закуповує брендовану продукцію (худі, наклейки, блокноти, чашки з логотипом) для роздачі своїм партнерам та клієнтам у маркетингових цілях.
Питання
