Заголовок тимчасово відсутній

Якщо у Вас філія не має статусу відокремленого підрозділу, який уповноважений самостійно нараховувати податки, то подавати розрахунки потрібно за основним місцем обліку.

Згідно з п. 3 розд. ІІ Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n169 Розрахунок подається до контролюючих органів за основним місцем обліку.

У разі якщо відокремлений підрозділ юридичної особи не уповноважений нараховувати, утримувати і сплачувати (перераховувати) податок до бюджету та який не має окремого балансу і самостійно не веде розрахунки із застрахованими особами для сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування на небюджетні рахунки, то Розрахунок за такий підрозділ подає юридична особа до контролюючого органу за основним місцем обліку. З точки зору ДПС орендоване приміщення, в якому працюють наймані працівники, розцінюється як відокремлений підрозділ.

Отже, Ви маєте подавати розрахунки за основним місцем обліку. Номер Розрахунку з типом «Звітний» по основному місцю реєстрації буде «1». В додаток 1 такого розрахунку включаєте всіх працівників. Додаток 4ДФ заповнюєте лише на працівників за основним місцем обліку.

Розрахунки з типом «Звітний» за філію (неосновне місце обліку) буде номер «2». Цей розрахунок містить тільки Додаток 4ДФ. В головній частині розрахунку в рядку 032 зазначаєте КАТОТТГ за неосновним місцем обліку, в рядку 033 - зазначаються дані про відокремлений підрозділ юридичної особи. Додаток 4ДФ заповнюється на осіб, що працюють за неосновним місцем обліку. У рядку 032 додатка 4ДФ до Розрахунку – зазначаються дані про відокремлений підрозділ юридичної особи (повне найменування відокремленого підрозділу та КАТОТТГ за місцезнаходженням підрозділу, стосовно якого юридичною особою подається Розрахунок).
Відповідне роз’яснення ДПС https://vl.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/467253.html

Отже в новому звітному розрахунку потрібно вилучити працівників, які працюють у філії тільки з Додатку 4ДФ за допомогою ознаки "1" в графі 10. Повністю дублюєте рядок як в поданому звіті, в графі 10 - "1". В табличній частині розрахунку заповнюєте тільки рядки 01-05 та 064.

Далі подаєте Звітний розрахунок №2 за основним місцем обліку за КАТОТТГ філії.

Раді допомогти, звертайтесь ще!