Заголовок тимчасово відсутній

Податкову накладну складаєте як негосподарське використання, тип невидачі 13.

Загальний порядок заповнення податкових накладних визначений у Порядку № 1307 від 31.12.2015 р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#TextВ даному випадку потрібно скласти зведену ПН за правилами складання ПН при використання товарів в операціях, що не є господарською діяльністю (п.198.5 “г” Податкового Кодексу, https://zakon.rada.gov.ua/laws/main/2755-17#n4931 ).

Відповідно до п. 11 Порядку №1307 у разі нарахування податкових зобов’язань відповідно до п. 198.5 ПКУ платник податку складає окремі зведені податкові накладні за товарами/послугами, необоротними активами, які призначаються для їх використання/починають використовуватися, зокрема, в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку.

У таких зведених податкових накладних зазначається:у графі «Зведена податкова накладна» – код ознаки 1;у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «X» та зазначається тип причини 13 (Складена у зв’язку з використанням виробничих або невиробничих засобів, інших товарів/послуг не в господарській діяльності;) ;у графі «Отримувач (покупець)» – власне найменування (П. І. Б.) платника;у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» – умовний ІПН «600000000000»;рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється.

У розділі Б податкової накладної до графи 2 - опис (номенклатура) товарів/послуг платником зазначаються дати складання та порядкові номери податкових накладних, складених на такого платника податку при постачанні йому товарів/послуг, необоротних активів, за якими він визначає податкові зобов’язання відповідно до пункту 198.5 статті 198 та пункту 199.1 статті 199 Податкового кодексу України (п. 16 Порядку №1307).

До граф 4 та 5 - одиниця виміру товарів/послуг у разі складання зведених податкових накладних у графі 4 вказується "грн".

У графі 10 зведених податкових накладних вказується вартість (частина вартості) товару/послуги, необоротного активу, на яку нараховується податок відповідно до пункту 198.5 статті 198 та пункту 199.1 статті 199 Кодексу, згідно з основною ставкою податку та ставками податку 7 і 14 відсотків, які застосовуються при нарахуванні податкових зобов’язань.

Щодо графи 3.1 (УКТЗЕД) в оновленому порядку зазначена наступне "У податкових накладних, особливості заповнення яких викладені у пункті 11 цього Порядку, графи 3.1, 3.2.1, 3.2.2, 3.3, 5-9, не заповнюються, крім податкових накладних, складених у зв’язку з використанням виробничих або невиробничих засобів, інших товарів / послуг не в господарській діяльності, у яких відповідно до пункту 8 цього Порядку зазначено тип причини 13, в яких графи 3.1, 3.2.1, 3.2.2, 3.3, 5-9 заповнюються."
Отже для коду 13 також заповнюються також графи 3.1, 3.2.1, 3.2.2, 3.3, 5-9.

Раді допомогти, звертайтесь ще!