НА

Наталья

16.10.2024 | 16:20

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Чи потрібно включати помилкові ПН і РК в Декларацію за 09.2024року, щоб це не вплинуло на ліміт ? ( В 09.2024року постачальник зареєстрував 3 ПН -виписав по накл 2ПН, зараз зробили РК і ці 2 помилкові зняли,+1ПН по авансу правильна. Якось була аналогічна ситуація, я не включила в Декларацію і в мене виникла сума перевищення, як правильно зробити щоб не вплинуло на ліміт

СК

Світлана, консультант

експерт

17.10.2024 | 11:58

Очікує відповідь

Наскільки ми зрозуміли, ви покупець. Покупець не має права включати в податковий кредит ПН, які не підтверджують операцію із придбання товарів/послуг. Адже відповідно до п. 198.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 До податкового кредиту відносяться суми податку, сплачені/нараховані у разі здійснення, зокрема, операцій з придбання або виготовлення товарів та послуг. ТОбто, якщо ПН не підтверджують операцію із придбання товарів/послуг, то такі ПН не дозволено включати в податковий кредит.

Що стосуєтьтся суми перевищення, то скоріше за все у Вас тоді були не вхідні ПН, а вихідні (тобто, виписані вами). В такому разі дійсно, якщо помилкова ПН і РК до неї зареєстровані в різних звітних періодах, і РК не відображений у декларації, тоді виникає показник перевищення. По вхідним ПН і РК, які не включені в декларацію, перевищення не виникає.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

СВ

Світлана

31.08.2026 | 20:53

Акциз

Відповідь надано

Відповідальність ТОВ і ФОП за продаж акцизного товару готівкою

ТОВ реалізувало акцизний товар (тютюнові вироби) фопу, розрахунок фоп зробив готівкою, внесені кошти в касу підприємства. Яка відповідальність? у тов і у фопа…

СК

Стефанія, консультант

експерт

31.08.2026 | 21:08

Якщо ФОП розрахувався з ТОВ готівкою за тютюнові вироби на суму понад 10 000 грн протягом одного дня, відповідальність може наставати як для ФОП, так і для…Ще

ІН

Інна Миколаївна

31.08.2026 | 18:35

Податок на прибуток

Відповідь надано

Стан податкової перевірки та можливість переуступки авансу

ТОВ «ІВАН» (загальна система, ПДВ, різниці) станом на 31.08 перебуває у стані припинення (надалі реорганізація шляхом злиття) та проходить податкову перевірку. Покупець ТОВ «ЯНА» перебуває у процедурі банкрутства (санація). У 2022 р. ТОВ «ІВАН» отримано аванс 20 млн грн (Дт 361)…

СК

Стефанія, консультант

експерт

31.08.2026 | 21:13

Ні, дохід у сумі 20 млн грн станом на 31.08 не виникає. Отриманий аванс за незавершене будівництво залишається зобов'язанням підприємства і при…Ще

СЛ

Лукьяневич Світлана

31.08.2026 | 18:09

Спрощена система

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Переліміт у ФОП: на який рахунок сплачувати податок

У Фопа переліміт, на який рахунок сплачувати единий податок з суми переліміта? Рахунок той же що и единий податок другу група…

ІК

Ірина, консультант

експерт

31.08.2026 | 22:00

Так, рахунок той самий.

Єдиний податок із суми перевищення ліміту за ставкою 15% сплачується на той самий бюджетний рахунок, що й щомісячні авансові внески…Ще

СВ

Світлана

31.08.2026 | 18:05

ФОП

Відповідь надано

Оплата податків за найманого працівника з особистої картки ФОП

ФОП 3 група . Має в наймі одного працівника ,госп.діяльності поки не веде ,надходжень не має ,рахунку в банку фопа не має відкритого. Щомісяця потрібно сплачувати податки за найманого . Чи може ФОП з власної картки фізичної особи сплачувати податки за найманого працівника ,а…

ІК

Ірина, консультант

експерт

31.08.2026 | 21:50

Так, ви маєте повне право сплачувати податки за найманого працівника з власної картки фізичної особи та виплачувати заробітну плату готівкою за відомістю.

По…Ще

НГ

Гарбовська Ніна Леонідівна

31.08.2026 | 17:32

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Є відповідь АІ