ОП

Ольга Пільгуй

16.10.2024 | 15:41

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день, підприємство має Договір Каско на авто. По договору проведені роботи , на акт виписані податкова накладна. Але акт не оплачувався, так як це було в межах Договору. Як відобразити в обліку ці роботи і податкову накладну.Проводки, Дякую

ОК

Олександра, консультант

експерт

16.10.2024 | 21:33

Очікує відповідь

Як випливає з питання ремонт авто був здійснений на СТО, кошти за ремонт страхова перерахувала напряму СТО.

У бухобліку проводки будуть наступні:

Дт 377 –Кт 746 відображеться дохід на підставі страхового акта в разі настання страхового випадку

Дт 23 – 94 – Кт 631відображені витрати на ремонт в залежності від напряму використання авто

Дт 641 – Кт 631 податковий кредит з ПДВ

Дт 949 – Кт 641 компенсуючі податкові зобов’язання

Дт 631 – Кт 377 закриті розрахунки

Щодо ПДВ, то податківці вважають (https://dp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/596904.html), що в ситуації, коли страхова перераховує кошти напряму на виконавця (СТО) послуги з ремонту для власника автомобіля є безплатно отриманими. Адже їх оплатила страхова компанія, а не власник (підприємство). Тому податковий кредит має бути відкоригований шляхом нарахування компенсуючих податкових зобов’язань згідно з п. 198.5 ПКУ. На наш погляд, такий аргумент виглядає дивним, адже незалежно від того, кому перераховується страхова виплата (підприємству чи СТО), ремонт все одно оплачує страхова компанія. Утім, на думку податківців, якщо страхові кошти проходять через рахунок підприємства, то питань не виникає, а якщо одразу на СТО, то кредит має бути компенсований зобов’язаннями.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ОЛ

Олена

31.08.2026 | 20:58

ФОП

Відповідь надано

Сплата ЄСВ для мобілізованих ФОП у третьому кварталі 2026 року

ФОП було мобілізовано 26 серпня 2026 року. ФОП буде подавати заяву до податкової про мобілізацію для звільнення сплати податків. Питання: якщо ФОП було мобілізовано 26.08.2026 ЄСВ потрібно сплатити за які місяці в 3 кварталі 2026…

ОК

Олександра, консультант

експерт

31.08.2026 | 22:47

ЄСВ потрібно сплатити за липень

Мобілізований ФОП є звільненим від сплати податків ЄП, ВЗ та ЄСВ за себе та подання звітності з першого числа місяця, в…Ще

СВ

Світлана

31.08.2026 | 20:53

Акциз

Відповідь надано

Відповідальність ТОВ і ФОП за продаж акцизного товару готівкою

ТОВ реалізувало акцизний товар (тютюнові вироби) фопу, розрахунок фоп зробив готівкою, внесені кошти в касу підприємства. Яка відповідальність? у тов і у фопа…

СК

Стефанія, консультант

експерт

31.08.2026 | 21:08

Якщо ФОП розрахувався з ТОВ готівкою за тютюнові вироби на суму понад 10 000 грн протягом одного дня, відповідальність може наставати як для ФОП, так і для…Ще

ІН

Інна Миколаївна

31.08.2026 | 18:35

Податок на прибуток

Відповідь надано

Стан податкової перевірки та можливість переуступки авансу

ТОВ «ІВАН» (загальна система, ПДВ, різниці) станом на 31.08 перебуває у стані припинення (надалі реорганізація шляхом злиття) та проходить податкову перевірку. Покупець ТОВ «ЯНА» перебуває у процедурі банкрутства (санація). У 2022 р. ТОВ «ІВАН» отримано аванс 20 млн грн (Дт 361)…

СК

Стефанія, консультант

експерт

31.08.2026 | 21:13

Ні, дохід у сумі 20 млн грн станом на 31.08 не виникає. Отриманий аванс за незавершене будівництво залишається зобов'язанням підприємства і при…Ще

СЛ

Лукьяневич Світлана

31.08.2026 | 18:09

Спрощена система

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Переліміт у ФОП: на який рахунок сплачувати податок

У Фопа переліміт, на який рахунок сплачувати единий податок з суми переліміта? Рахунок той же що и единий податок другу група…

ІК

Ірина, консультант

експерт

31.08.2026 | 22:00

Так, рахунок той самий.

Єдиний податок із суми перевищення ліміту за ставкою 15% сплачується на той самий бюджетний рахунок, що й щомісячні авансові внески…Ще

СВ

Світлана

31.08.2026 | 18:05

ФОП

Відповідь надано

Оплата податків за найманого працівника з особистої картки ФОП

ФОП 3 група . Має в наймі одного працівника ,госп.діяльності поки не веде ,надходжень не має ,рахунку в банку фопа не має відкритого. Щомісяця потрібно сплачувати податки за найманого . Чи може ФОП з власної картки фізичної особи сплачувати податки за найманого працівника ,а…

ІК

Ірина, консультант

експерт

31.08.2026 | 21:50

Так, ви маєте повне право сплачувати податки за найманого працівника з власної картки фізичної особи та виплачувати заробітну плату готівкою за відомістю.

По…Ще

НГ

Гарбовська Ніна Леонідівна

31.08.2026 | 17:32

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Є відповідь АІ