Заголовок тимчасово відсутній

Розрахунок ПДФО слід зробити вручну. В Додатку 4 ДФ суми ПДФО відображаєте уже з врахуванням перерахунку.

Відповідно до пп.169.4.1 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3914 - якщо платник податку отримує доходи у вигляді заробітної плати за період її збереження згідно із законодавством, у тому числі за час відпустки або перебування платника податку на лікарняному, то з метою визначення граничної суми доходу, що дає право на отримання податкової соціальної пільги, та в інших випадках їх оподаткування, такі доходи (їх частина) відносяться до відповідних податкових періодів їх нарахування.

Роботодавець має право здійснювати перерахунок ПДФО за будь-який період та у будь-яких випадках для визначення правильності оподаткування. (пп.169.4.3 ПКУ).

Тому липні, коли у же точно відомі усі суми нарахованих лікарняних, Ви можете провести перерахунок ПДФО. Потрібно віднести суми лікарняних до місяця, за який вони нараховані, і порахувати суму ПДФО за кожен такий місяць з врахуванням ПСП. Суми ПДФО, розраховані таким чином, відображаєте у відповідних графах.

Позиція ДПС у ЗІР 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36927 - податковий агент має право здійснити перерахунок сум доходів, нарахованих платнику податку у вигляді заробітної плати, а також сум наданих податкових соціальних пільг за будь-який період та відобразити результати такого перерахунку у додатку 4 ДФ до Розрахунку у кварталі (звітному періоді місяці), в якому проведено такий перерахунок.

Раді допомогти, звертайтесь ще!