Заголовок тимчасово відсутній

На жаль, але саме зразка такої ПН немає на сайті Семінар Ком. Тому спробуємо пояснити Вам, як заповнювати таку ПН.

У Вашому випадку Ви як покупець повинні нарахувати компенсуючий ПДВ за товарами/послугами, які придбані з ПДВ (адже ж Ви сплачували з ПДВ), але використані в операціях, що не є господарською діяльністю (п.198.5 «г» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ).

Тому складається зведена ПН.

В такої зведеної ПН зазначається: у графі «Зведена податкова накладна» – код ознаки 1;

у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «X» та зазначається тип причини 13 «Складена у зв’язку з використанням виробничих або невиробничих засобів, інших товарів/послуг не в господарській діяльності»;

у графі «Отримувач (покупець)» – власне найменування (П. І. Б.) платника; у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» – умовний ІПН «600000000000»; рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється;

у графі 4 «Умовне позначення українське» зазначається – «грн»;

у графі 10 «Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ» – вартість (частина вартості) товару, на яку нараховується ПДВ;

у графі «11» – сума ПДВ.;

при цьому у графі 2 «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» зазначається дата та номер вхідної ПН.

Така ПН складається датою не пізніше останнього дня місяця, в якому здійснено списання заборгованості. Та реєструється в ЄРПН не пізніше 20/го числа наступного місяця.

Раді допомогти, звертайтесь ще!