🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Контрагент надіслав 17/09 мінусовий РК від 31/08 до ПН від 30/08 і я його зареєструвала 18/09. (Ці ПН і РК включила в декларацію серпня до ПК ) Тепер цей РК висвічується в ЕК як невчасно зареєстрований. Порадьте, будь ласка, як мені вийти з цієї ситуаціїї з найменшими фінансовими втратами?
На нашу думку, тут маємо таку ситуацію:
1) сервер ДПСУ все ще чомусь "не відстежує" дату отримання Вами, як покупцем, РК на "-",
таке враження, що сервіси ДПСУ "вважають", що Ви отримали цей Рк датою його складання, тобто 31.08.2024. При цьому граничний термін реєстрації РК на "-" покупцем визначений так (п. 89 пр. 2 р.. ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240903#n8035):
"...для розрахунків коригування, складених постачальником товарів/послуг до податкової накладної, що складена на отримувача - платника податку, в яких передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг їх постачальнику, - протягом 18 календарних днів з дня отримання такого розрахунку коригування до податкової накладної отримувачем (покупцем)."
Тобто, якщо вважати, що РК від 31.08.2024 отриманий Вами 31.08.2024, то граничний строк реєстарції був 17.09.2024.
Тоді реєстрація РК 18.09.2024 - вважається несвоєчасною реєстрацією.
Будьте готові "битися" з ДПСУ, коли надійде акт каметальної перевірки на штраф по цьому РК
2) якщо Ви - покупець, то РК на "-" не зважаючи на дату його реєстрації - ставите в 08/2024 (місяць, в якому цей РК складений).
ПКУ визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=2024#n4621):
"192.1.1. Якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то:
а) постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов'язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок;
б) отримувач відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв'язку з отриманням таких товарів/послуг.
Постачальник має право зменшити суму податкових зобов’язань лише після реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних розрахунку коригування до податкової накладної."
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи потрібно подавати звітність по інвалідах після звільнення працівника
Є відповідь АІ
Як правильно сплатити ПДВ у випадку помилки
Складання податкової накладної на передоплату перевезення: поради
Процедура звільнення працівника: чи потрібно відпрацьовувати час
Скорочення штату: документальне оформлення та звільнення працівників
Особливості працевлаштування працівників з центру зайнятості для ФОП
Чи всі організації зобов'язані подавати звіт про працевлаштування інвалідів
Консультація щодо ведення військового обліку та бронювання на підприємстві
Ситуація з підтвердженням сплати ЄСВ для ФОП: дії
Звітність щодо військового обліку: куди подавати без транспорту
Сплата ПДФО: юридична адреса ТОВ чи місце виконання робіт
Об’єднана звітність: чи подавати після звільнення працівниці
Виправлення помилки у нарахуванні заробітної плати працівників підприємства
Чи потрібно подавати звіт по інвалідах після звільнення працівників
Безоплатна передача медичного обладнання: ПДВ та акт приймання передачі
Що необхідно приписати в акті приймання -передачі обладнання на безоплатній основі?
Чи…
Списання знищеної техніки: нюанси документів та процедури бухгалтерії
Як відобразити відпустку по догляду за дитиною у звіті
Працівниця взяла відпустку по догляду за дитиною після досягнення нею трирічного віку в лютому.
В обʼєднаному звіті це не показали.
Як тепер показати?Дякую…
Є відповідь АІ
Використання норм списання ПММ для послуг автобетононасоса
Є відповідь АІ
