Заголовок тимчасово відсутній

Вам потрібно проаналізувати -які саме ПН були відображені в таблиці 2.1 додатку 1 до декларації з ПДВ та відповідно в рядку 10.1 декларації за травень 2024 р., та які не відображені. Також слід проаналізувати рух по с/рахунку 644: сума, яка не попала до складу податкового кредиту – такі суми повинні бути на залишку з дебетом с/рах.644 (загальна сума 10429). Та у разі якщо вони дійсно зареєстровані в ЄРПН – включаєте їх до складу податкового кредиту в серпні 2024 року – ще встигаєте. Згідно з п.198.6 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4931 ), «у разі якщо платник податку не включив у відповідному звітному періоді до податкового кредиту суму податку на додану вартість на підставі отриманих податкових накладних/розрахунків коригування до таких податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, таке право зберігається за ним протягом 365 календарних днів з дати складення податкової накладної/розрахунку коригування». Та ніяких штрафів у Вашому випадку не передбачено. В обліку Ви зазначаєте ці ПН включеними до податкового кредиту: Дт6412 – Кт644, в серпні 2024 року. Що б запобігти цьому – потрібно кожен раз звіряти дані декларації, ЕРПН, та бух/обліку. Та здійснити в залежності від програми бух/обліку здійснити відповідні налаштування.

Раді допомогти, звертайтесь ще!